🟠 ️30 апреля - дата, которая многих пу̀тает. И кто-то думает, что упускает возможность вернуть налоги.
Срок подачи декларации 30.04. - установлен только для тех, у кого в предыдущем году был получен доход, по которому есть обязанность отчитаться и возможно заплатить налог, либо была продажа имущества, по продаже которого есть обязанность отчитаться.
До 3⃣0⃣ апреля нужно подать декларацию, если вы:
■ продали жилье, которое было в собственности меньше 5 или 3 лет
■ продали строящееся жильё по переуступке
■ продали машину, которой владели меньше 3 лет и продали дороже 250'000 руб.
■ продали гараж (парковочное место), который был в собственности меньше 5 лет.
■ продали земельный участок, которым владели меньше 5 или 3 лет
■ продали садовый домик, дачу которыми владели меньше 5 или 3 лет
■ продали иное имущество, которым владели менее 3 лет
■ получили в подарок НЕ от близкого родственника машину, квартиру или другое имущество
■ получили доход, с которого налоговый агент не перечислил НДФЛ (выигрыш, лотерея и д.р.)
■ получили доход от сдачи имущества в аренду (квартира, дом, гараж, парковочное место и.п.), и эти доходы вы не учитывали как самозанятый.
■ получили доход от источников за границей
■ получили доход от долей в уставном капитале
■ получили дивиденды от иностранных компаний
❗️Важно❗️ Во многих случаях декларацию нужно подавать даже, если налог равен нулю.
Например.
Машину продали дешевле, чем купили, но дороже 250т.р. Налог платить не нужно.
В этом случае сдаётся нулевая декларация и прикладываются подтверждающие документы.
И доказать, что были расходы на покупку
Иначе, по НК РФ предусмотрены штрафы:
▪︎ за несвоевременное предоставление декларации по ст. 119
▪︎ если будет налог к уплате, то по ст. 122 штраф за несвоевременную оплату налога + пени (если оплата будет позже 15 июля)
❗Если не отчитаетесь вовремя налоговая сама выставит вам "счет". И налог сама посчитает без учета возможных вычетов в виде расходов + насчитают пени и штрафы.
✅ Если декларацию подаём только на возврат налога и никакого дохода ☝️ у вас не было, по которому надо отчитываться - в этом случае декларацию можно подавать в течение всего года, в любое время дня и ночи. Ограничений нет.
🔵 3 года - срок подачи декларации. Что это значит.
▪︎ Если у вас в 2022, 2023 и 2024 года были расходы, по которым вы хотите подать на возврат налога, то сейчас в 2025 году вы можете подать декларации за эти 3 года.
Так же и в дальнейшем - в 2026 году можно будет подать декларации на возврат налога по расходам в 2025, 2024, 2023 г. и т.д.
Если у вас были расходы только в 2024 году, то за 3 предыдущих года вы конечно же не можете ничего подать. Только в 2025 году за 2024 г и всё.
🔵 Право возврата за 4 предыдущих года.
Действует только для пенсионеров и только по имущественному вычету!
Например - пенсионер купил жилье и оформил в собственность в 2024 году.
То в 2025 году у него есть право подать декларации по имущественному вычету за покупку этого жилья за 2024, 2023, 2022 и 2021 г. - если в эти года он работал и у него был удержаный налог 13%.
_______________________________________________________
➡️ Полный список, за что можно оформить возврат налога, смотрим в посте: ссылка
➡️ Про минимальный срок владения имуществом можно почитать 👇 в посте ссылка
➡️ Список необходимых документов для оформления вычетов можно посмотреть в посте: ссылка
➡️ Условия освобождения от налога для семей с 2-мя и более детьми, при продаже жилья, можно посмотреть в посте: ссылка
Доступ для заполнения деклараций за 2024 г уже открыт. Можно подавать на получение вычетов и отчитываться по продаже имущества, если есть обязанность.
НО если декларацию подавать сразу в январе, то надо будет на работе заказать справку 2-НДФЛ о доходах за 2024 г.
Т.к. у работодателей срок отчётности по доходам работников до марта.
Поэтому в начале года ещё не будет видно доходы 2024 г. в личном кабинете налоговой и поэтому надо справку в бумажном варианте взять на работе, чтобы суммы дохода/налога вручную ввести в декларацию.
❗Также, если в течение года у вас были больничные, не забывайте о справке 2-ндфл из ФСС, онлайн в личный кабинет они тоже выгружаются ближе к марту, но скачать самим их можно тоже уже сейчас.
Получить справку о расчёте больничного из ФСС можно так:
1. Заходим в кабинет застрахованного лица ФСС ссылка (авторизация там через пароль от госуслуг)
2. Ищем вкладку «Кабинет получателя услуг» – «Войти»
3. Ищем раздел «Заказ электронных справок»
4. Запрос – По всем РО фонда – тип справки «2-НДФЛ» - период «2024 год» (или тот, который нужен)
Полученную справку из ФСС также надо будет ввести вручную в декларацию.
И да, даже несмотря на то, что до марта у кого-то справок ещё не будет онлайн видно, в налоговой всё равно подтверждают и перечисляют вычет.
_______________________________________________________
📑 Полный список расходов, по которым можно получить вычет (возврат налога) , можно посмотреть в посте: ссылка
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Основные изменения по НК РФ (2024-25 г.), которые касаются получения вычетов (возврата налога): ссылка
✅️ если нужна будет помощь, обращайтесь 🤝
Можно писать в WhatsApp ссылка
Отзывы можно посмотреть в постах:
▪︎ ч. 1 ссылка
▪︎ ч. 2 ссылка
Налоговый вычет за ГТО и диспансеризацию (действует начиная с 2025 г.)
Пунктом 28 Федерального закона от 12 июля 2024 г. № 176-ФЗ были внесены изменения в налоговый кодекс, а точнее расширен список стандартных вычетов, добавлен вычет за ГТО и диспансеризацию (формулировка из закона 👆).
Условия:
▪︎ предоставляется тем, кто выполнил и подтвердил нормы ГТО;
▪︎ в этом же календарном году прошли диспансеризацию;
▪︎ получить можно только за себя.
Например, если пройти диспансеризацию в 2024 году, а нормативы сдать уже в 2025, то вычет не дадут.
Сколько можно получить:
сумма вычета 18'000 в год,т.е. от этой суммы возврата 13% = 2'340 руб. можно вернуть.
Как можно получить:
1. через работодателя.
▪︎ в году, когда сдали нормы ГТО и прошли диспансеризацию;
▪︎ в любом месяца календарного года, но не ранее месяца подтверждения права на данный вычет;
▪︎ работодатель может выплатить единоразово.
2. Через декларацию 3-НДФЛ.
▪︎ по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ
▪︎ декларацию подаём за предыдущии год (первый раз в 2026 г. за 2025 г.)
Ддя получения вычета необходимо будет предоставить справку о прохождении диспансеризации и удостоверение (копию) о выполнении испытаний (тестов) ВФСК «ГТО»
Нормы ГТО можно будет посмотреть на сайте: ссылка
И, как уже выше написала, вычет за ГТО и диспансеризацию относится к СТАНДАРТНЫМ вычетам, а не к социальным (т.е. он не будет относится лимиту 150 тыс.)
ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ВЫЧЕТА - НОВАЯ ФОРМА СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕД.УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВОЙ
По оплатам за мед.услуги ДО 01.01.2024 года действует Справка об оплате мед.услуг для представления в налоговые органы РФ, утвержденная приказом от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (старая форма справки 👆 листаем фото в посте - 2).
По расходам за платные мед.услуги, произведенных начиная с 01.01.2024 года, для подтверждения права на вычет действует справка об оплате мед. услуг, утвержденная приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ (новая форма справки 👆 листаем фото в посте - 3 и 4).
Выдача Справки об оплате мед. услуг для получения вычета входит в компетенцию медицинских организаций или ИП, оказывающих мед. услуги (выдается по требованию налогоплательщика), и является ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ документом, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган для получения вычета.
❗️Договора и чеки в налоговую предоставлять НЕ обязательно.
❗️ ОБРАЩАЮ ВНИМАНИЕ
По оплатам с 2024 г. справки выписанные по старой форме приниматься не будут.
Также как и по оплатам до 2024 г. должны выдавать справку по старому бланку.
По этому моменту 👆 есть Письмо ФНС от 11 января 2024 г. № ЗГ-2-11/184 в котором написано, что выдача справки об оплате мед. услуг для представления в налоговые органы РФ, на старом бланке, в отношении расходов, понесенных с 1 января 2024 года, НЕ ДОПУСТИМА.
Т.е., например, если у вас платные мед.услуги были в 2021, 2022, 2023 г., то вам должны выдавать справку на старом бланке.
Если оплаты по мед.услугам у вас были в 2024 г и далее..., то справку вам должны выписать по новой форме.
❗️ВАЖНО❗️
Теперь справку нужно получать на того кто заявляет на вычет (внимательно посмотрите по строкам справки на 1 странице и на 2)
На первом листе ставится код - плательщик и пациент одно и тоже лицо или нет.
Если плательщик = пациент, вторая страница не заполняется.
Если плательщик не равно пациент, то заполняется вторая страница.
🔴 Ранее, при заполнении справок по старой форме - если расходы по мед.услугам были в браке, то не важно на чьё имя была выписана справка (не важно кто был указан в строке "налогоплательщик"), даже если указана супруга, то муж по такой справке всё равно мог получить вычет. Есть разъясняющие письма по этому моменту.
Теперь, судя по тому, какие строки добавили в новую форму справки, думаю, что будут отказы у супругов, если справка будет выписана на имя жены, а подавать будет муж.
Может минфин какие-то разъяснения даст после обращений и жалоб.
_______________________________________________________
✅️ Если нужна будет помощь, обращайтесь 🤝
Подробнее ознакомиться со всеми услугами и по условиям сотрудничества можно на сайте: ссылка
Можно написать в WhatsApp, там удобнее будет общаться ссылка
Отзывы можно посмотреть в постах
▪︎ ч. 1 ссылка
▪︎ ч. 2 ссылка
Вычет за платные мед.услуги и лекарства. Изменения с 2024 г.
Напомню, ранее писала отдельные посты:
▪︎ основная информация по вычету за платные мед.услуги ссылка
▪︎ по вычету за лекарства ссылка
С 2024 г в Налоговый Кодекс было внесено очень много изменений.
Одно из изменений - начиная с 2024 г. (по оплатам произведённым с 2024 г.) вычет за платные мед.услуги и покупку лекарств можно будет получать на детей, признанных судом недееспособными БЕЗ ограничения по возрасту ребёнка.
ДО 2024 г. (по расходам до 2024 г.) за платные мед.услуги и покупку лекарств детям вычет можно было получать:
▪︎ до 18 лет;
▪︎ до 24 лет, если ребенок на очном обучении (с 2022 г. действует - изменения были внесены Федеральным законом от 14.07.2022 N⁰ 323-ФЗ).
* при этом не учитывается, есть ли у ребёнка инвалидность, признан ли ребёнок недееспосоьным.
А с 2024 г., если ребенок признан недееспособным, то вычет можно будет получать и когда ребёнку будет 30, 40 лет.
Также напоминаю, что данный вычет входит в общий лимит социальных вычетов:
▪︎ по оплатам до 2024 г. - лимит 120'000 на человека (если по справке "код услуги 1" - недорогостоящее);
▪︎ по оплатам начиная с 2024 г. - лимит 150'000 на человека (если по справке "код услуги 1).
О повышении лимита также писала пост: ссылка
Пост о новой форме справок с 2024 г.: ссылка
И также пост - список расходов, по которым можно получить вычет: ссылка
