Предоставляется на ребёнка до 18 лет или до 24 лет, если он учится очно.
Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Т.е. налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму.
Этот налоговый вычет положен родителям ребенка и их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам.
Сумма вычета зависит от того, какой ребенок по счету и состояния его здоровья:
▪︎ на первого ребенка — 1400 руб.,
▪︎ на второго — 1400 руб.,
▪︎ на третьего и последующих — 3000 руб.,
▪︎ на ребенка-инвалида I или II группы — 12 000 руб. — родителю или усыновителю, 6000 руб. — опекуну, приемному родителю или попечителю.
Это не значит что на 1400 руб. у вас з/п будет больше!
Это значит, что с 1400 руб. НЕ БУДУТ УДЕРЖИВАТЬ НАЛОГ 13% (т.е. 182 руб)
Данный вычет предоставляется ежемесячно и до того месяца, пока доход не превысит 350 000 руб.
С того месяца, в котором доход превысит 350 000 рублей с начала года, вычет не предоставляют.
С начала следующего года снова появляется право на ежемесячный стандартный вычет.
_____________________________________________________
1️⃣ пример:
В семье 1 ребёнок. З/п в целом за год (за 12 мес) не превышает 350 000 руб.
Значит вычет на ребёнка должен быть за 12 месяцев.
1400 * 12 = 16800 руб. - эта сумма в целом за год не должна облагаться налогом.
Т.е. 16800 * 13% = 2184 руб. - на эту сумму у вас з/п выйдет больше за весь год (а не за каждый месяц!)
➡️ или такой расчёт (кому как понятнее будет...):
С 1400 руб. ежемесячно не удерживают 13% - это получается 182 руб.
182 руб. * 12 мес. = 2 184 руб.
_____________________________________________________
2️⃣ пример:
В семье 1 ребёнок. З/п у вас уже на 6-той месяц превышает 350 000 руб. Значит вычет на ребёнка будет предоставлен только за 5 месяцев.
182 * 5 = 910 руб. - на эту сумму в целом за 5 месяцев у вас з/п выйдет больше.
_____________________________________________________
3️⃣ пример:
В семье 2 детей. З/п за весь год не превышает 350 000 руб.
Значит ежемесячно 1400 руб. не облагается на первого ребёнка и 1400 руб. не облагается на второго ребёнка.
Т.е. 2800 руб. * 13% = 364 руб. - на эту сумму у вас ежемесячно з/п будет больше.
И 364 руб. * 12 мес. = 4 368 руб. - на эту сумму в целом за год у вас получится больше з/п.
_____________________________________________________
4️⃣ пример:
В семье 2 детей. З/п у вас уже на 4-тый месяц превышает 350 000 руб.
Значит вычет на детей предоставляется только за 3 месяца.
2800 руб. * 13 % = 364 руб.
364 руб. * 3 мес. = 1 092 руб. - на эту сумму в общем за 3 месяца у вас получится больше з/п.
_____________________________________________________
5️⃣ пример:
В семье 3 детей. З/п за весь год у вас не превышает 350 000 руб.
Значит ежемесячно у вас не должно облагаться налогом:
1400 - на первого ребёнка
1400 - на второго ребёнка
3000 - на третьего ребёнка
Итого: с 5800 не удерживают налог 13%. (5800 * 13% = 754 руб.)
Т.е. на 754 руб. ежемесячно у вас з/п будет больше.
Вычет предоставляется за все 12 месяцев.
754 руб. * 12 мес. = 9 048 руб. - на эту сумму в целом за календарный год з/п получится больше.
_____________________________________________________
6️⃣ пример:
В семье 3 детей. З/п на 8-мой месяц уже превышает 350 000 руб.
Значит вычет на детей предоставляется только за 7 месяцев.
754 руб. * 7 мес = 5 278 руб. - на эту сумму в общем за 7 месяцев з/п у вас выйдет больше (а не за каждый месяц по 5 тыс...)
_____________________________________________________
7️⃣ пример:
В семье 2 ребенка до 18 лет, один из детей инвалид. З/п в целом за год НЕ превышает 350'000 руб .
Значит вычет должен быть предоставлен за 12 месяцев:
▪︎1'400 на одного ребёнка
▪︎1'400 + 12'000 на второго ребёнка инвалида.
Итого = 14'800 ежемесячно не должно облагаться налогом 13% (т.е. на 1'924 руб. ежемесячно должны выплачивать больше з/п).
За 12 месяцев это получается 23'088 руб.
Ну далее по нарастающей...сколько детей, какая з/п... по примерам можете рассчитать + если у кого-то дети инвалиды предоставляется вычет в увеличеном размере (как по примеру 7).
_____________________________________________________
🔵 Вычет в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой.
Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.
Например:
У вас 1 ребёнок. Вы считаетесь единственным родителем. Значит вычет на одного ребёнка ежемесячно предоставляется 2800 руб. (1400 * 2)
Если мама после развода самостоятельно воспитывает сына или дочь и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.
Если мать-одиночка получает двойной налоговый вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.
🔵 Право отчима на вычет.
Возможность получать стандартный вычет на детей имеет законный муж или жена родителя, который не является биологическим отцом или матерью ребёнка, но обеспечивает его.
Для получения налогового вычета не имеет значения, усыновлён ребёнок или не усыновлён.
«Железобетонное» доказательство факта обеспечения ребёнка во все времена было, есть и остаётся - совместное проживание, которое означает, что у ребёнка есть всё необходимое для жизни: место ночлега, стол для занятий, игрушки, посуда, бельё и другие личные вещи.
Т.е. если вы в разводе с отцом ребёнка. У вас новый брак.
Отчим также имеет право на получение стандартного вычета на вашего ребёнка.
И если у вашего нового супруга ещё от первого брака есть ребёнок, он платит алименты, то и на того своего ребёнка он имеет право получать стандартный вычет.
🔵 Документы для получения налогового вычета.
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель.
Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии возможно есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
▪︎ Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
▪︎ Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
▪︎ Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
▪︎ Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:
▪︎ Свидетельство о смерти второго родителя;
▪︎ Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
▪︎ Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.
Если данный вычет вам не был предоставлен на работе, то по окончании календарного года вы имеете право подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и вернуть сумму излишне удержанного налога через налоговую инспекцию (точно также как и другие вычеты).
Оформлять стандартный вычет через налоговую можно также за 3 предыдущих года, если конечно, вы официально работали(ете).
_______________________________________________________
Новый пост по изменениям Стандартного вычета с 2025 г.: ссылка
_______________________________________________________
В 2024 году через налоговую инспекцию можно сделать стандартный вычет за 2021, 2022 и 2023 года.
🔷️ Ранее ещё в одном из постов писала тоже расчёты по стандартному вычету. На работе ни матери, ни отцу не предоставили вычет. А у них 3 детей. В 2022 г. сделала им возврат за 2019, 2020 и 2021 года.
А более ранние года всё....нельзя уже вернуть.
👇 если интересно пост тут ссылка
Проверить, предоставляли вам на работе вычет на ребёнка или нет, можно в справке 2-НДФЛ в таблице 4 пункт (листай фото👆 там отметила пункт)
Как показывает практика, не все родители знают о стандартном налоговом вычете на детей.
Напомню, что стандартный вычет на ребенка составляет:
1 400 - на первого ребёнка;
1 400 - на второго ребёнка;
3 000 - на третьего и последующих детей.
3 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
⬆️ т.е. эта сумма дохода ежемесячно НЕ ДОЛЖНА облагаться налогом до того месяца, пока доход не превысит 350 000 руб.
⠀
С того месяца, в котором доход превысит 350 000 рублей с начала года, вычет не предоставляют.
Некоторым это кажется несущественными суммами, особенно, если в семье только 1 ребёнок.
За 1 ребёнка вычет получается в общем 2184 руб. за 12 месяцев (это при условии, что годовой доход у вас не более 350 000 руб).
Хотела бы на примере одной моей клиентки рассказать, какие суммы многие теряют....
В конце прошлого года ко мне обратилась Екатерина, оформить возврат за покупку недвижимости.
⠀
В ходе беседы выяснилось, что у них с супругом 3-е детей. Один ребёнок стал совершеннолетним в 2021 году, но он пока еще на очном обучении.
⠀
По справкам 2-НДФЛ за 2018, 2019 и 2020 года стандартный налоговый вычет на детей работодатель ни Екатерине, ни супругу не предоставлял.
⠀
Так же дополнительно собрали много документов и справок по оплате мед.услуг всей семьи.
⠀
Но в этом посте хочу сделать акцент именно на стандартном вычете на детей (другие суммы не буду расписывать).
В итоге получилось у Екатерины при составлении деклараций за 3 года⤵️
⠀
По декларации за 2018 г. сумма возврата по стандартному вычету за 3х детей = 6 032 руб.
⠀
За 2019 г. сумма возврата по стандартному вычету за 3х детей = 8 294 руб.
⠀
За 2020 г. сумма возврата по стандартному вычету за 3х детей = 6 786 руб.
⠀
Т.е. 21 112 руб. это только возврат за 3х детей у Екатерины☝
Но стандартный вычет предоставляется каждому родителю.
⠀
В 2017 году Екатерине также НЕ представили вычет на детей на работе. За тот год уже нельзя было подать декларацию и вернуть излишне удержанный налог. А это ещё было бы порядка 9 тысяч руб. возврат.
Так же и её супругу на работе данный вычет не предаставлялся и по декларациям супруга получились такие суммы:
▪︎2018 г. - 6 032 руб. - вычет за 3х детей
▪︎2019 г. - 5 278 руб. - вычет за 3х детей
▪︎2020 г. - 3 016 руб. - вычет за 3х детей
Т.е. 14 326 руб. - это только вычет за детей☝
Суммы по годам разные, т.к. зависит от дохода!
Получается, что они вместе с супругом НЕДОПОЛУЧИЛИ за 2018, 2019, 2020 года - 35 438 руб., т.е. просто "подарили" бы эти деньги государству 🤷♀
⠀
А точнее, уже "подарили" сколько-то... за прошлые года (до 2018 года), т.к. ранее тоже не получали это вычет на работе.
И к сожалению, за те года уже нельзя вернуть.
Срок давности 3 года.
Вот так, друзья...🤷♀
Не зная на что мы можем рассчитывать и на какие вычеты можем заявить, порой теряем свои же деньги... оставляем просто государству...
⠀
Если вам нужна помощь в оформлении налоговой декларации - обращайтесь 🙋♀ Буду рада помочь.
⠀
Есть вопросы?! Задавайте👇
