Вычет за платные мед.услуги и лекарства. Изменения с 2024 г.
Напомню, ранее писала отдельные посты:
▪︎ основная информация по вычету за платные мед.услуги ссылка
▪︎ по вычету за лекарства ссылка
С 2024 г в Налоговый Кодекс было внесено очень много изменений.
Одно из изменений - начиная с 2024 г. (по оплатам произведённым с 2024 г.) вычет за платные мед.услуги и покупку лекарств можно будет получать на детей, признанных судом недееспособными БЕЗ ограничения по возрасту ребёнка.
ДО 2024 г. (по расходам до 2024 г.) за платные мед.услуги и покупку лекарств детям вычет можно было получать:
▪︎ до 18 лет;
▪︎ до 24 лет, если ребенок на очном обучении (с 2022 г. действует - изменения были внесены Федеральным законом от 14.07.2022 N⁰ 323-ФЗ).
* при этом не учитывается, есть ли у ребёнка инвалидность, признан ли ребёнок недееспосоьным.
А с 2024 г., если ребенок признан недееспособным, то вычет можно будет получать и когда ребёнку будет 30, 40 лет.
Также напоминаю, что данный вычет входит в общий лимит социальных вычетов:
▪︎ по оплатам до 2024 г. - лимит 120'000 на человека (если по справке "код услуги 1" - недорогостоящее);
▪︎ по оплатам начиная с 2024 г. - лимит 150'000 на человека (если по справке "код услуги 1).
О повышении лимита также писала пост: ссылка
Пост о новой форме справок с 2024 г.: ссылка
И также пост - список расходов, по которым можно получить вычет: ссылка
В список социальных вычетов входит вычет на санаторно-курортное лечение.
❓За какие услуги можно вернуть деньги
Оформить возврат налога за отдых в санатории и получить деньги можно не по всем расходам.
Возвращать налог можно только по расходам за медобслуживание.
❗Билеты, трансфер, проживание, питание, экскурсии, развлекательные услуги и прочее в налоговый вычет за лечение в санатории не входит.
Вы можете вернуть 13% от стоимости мед.услуг, но не более установленного лимита.
✅ Вид медицинских услуг не важен.
Это может быть диагностика, профилактические и реабилитационные процедуры, массажи и прочее.
🔵 Данный вычет можно оформить за:
▪︎собственное лечение;
▪︎лечение супруга (супруги), своих родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет;
▪︎лечение детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 24 лет, а также подопечных в возрасте до 24 лет, проходящих очную форму обучения в образовательных организациях (данный пункт применяется только в отношении расходов, понесенных начиная с 2022 года).
❌Неработающие граждане, в том числе неработающие пенсионеры, родители в декретном отпуске, студенты, ИП на УСН/патент, то есть все те, кто не получает доход, облагаемый по ставке 13%, оформить вычет не могут.
🔵 Чтобы получить возврат денег за путевку в санаторий:
▪︎Оплатить из личных средств. Если это сделал работодатель, возврат за санаторно-курортное лечение не положен;
▪︎Санаторий должен располагаться на территории России.
За санаторно-курортный отдых за границей вычет не получить.
▪︎У санатория должна быть государственная лицензия на оказание медицинских услуг.
❓Сколько можно вернуть.
Вычет за санаторно-курортное лечение, так же как и по мед.услугам подразделяется на простое и дорогостоящее.
В санаториях не оказывают дорогостоящего лечения, а только простое, которое можно возместить в установленном лимите.
После оплаты вам надо запросить в санатории справку об оплате мед.услуг — она обязательна для оформления вычета.
В справке будет указан код услуги 01 — простое лечение, не относящееся к дорогостоящему.
По этому коду лимит вычета ограничен 120'000 руб.
Это значит, что сумма возврата, которую можно получить, не может превышать 15 600 руб. за год.
Но напомню, что в этот лимит☝️входят и другие соц. вычеты.
Поэтому, если у вас суммы расходов за календарный год превышают 120'000 руб., вы в браке и оба с супругом официально работайте, то можете распределить суммы затрат на вас обоих, чтоб вернуть налог по максимуму.
Лимит возврата со 120'000 руб. распространяется на каждого человека.
🔵 Декларация на возврат налога по соц.вычету по расходам одного календарного года подается за тот же год, когда были оплаты.
Т.е. если вы оплатили, допустим, в 2021 году, то и декларация подается за 2021 год и возвращается налог, который был удержан в 2021 году.
❗Нельзя расходы одного календарного года учитывать в декларацию другого года.
Т.е. расходы (оплаты) были в 2021 году, то их нельзя учесть в декларации 2020 года или 2022 года и т.д.
Оформить возврат налога можно за предыдущихюе 3 года.
Т.е. в 2022 году подаём декларации по расходам за 2019, 2020 и 2021 года.
Если вы отдыхали и лечились в санатории в 2019 г., то до конца 2022 г. необходимо подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат.
Последний срок подачи декларации именно за 2019 год - 31.12.2022 г.
Если отдыхали в 2018 г. или раньше, то получить налоговый вычет за лечение в санатории вы уже не можете.
🔵 Документы, для получения вычета за санаторно-курортное лечение:
▪︎справка об оплате мед.услуг из санатория (образец справки смотрим на фото 👆)
▪︎договор с санаторием. Сейчас уже не обязателен для предоставления, но некоторые налоговые всё еще просят.
▪︎документов, подтверждающих родство, если хотите получить возврат за детей, родителей
▪︎свидетельство о браке, если возвращаете за супруга(у).
▪︎банковские реквизиты для перечисления суммы возврата.
Чеки и лицензия НЕ нужны!
Вся необходимая информация об оплате указывается в справке.
И номер лицензии так же пишется в справке.
🔴 Смотрите в профиле 🙋♀️ и другие посты по вычетам, ситуациям на практике и т.д.
🌏 P.S. на 1 фото👆 изображен санаторий Орджоникидзе г. Сочи. (находится недалеко от Адлера).
С 2010 г. он был закрыт на реконструкцию и по итогу заброшен...
Были там с семьей в 2019 г.
Несмотря на то, что здание заброшено, на территорию можно пройти, посмотреть, пофотографироваться👍
Красивые здания, скульптуры, фантан...но он тоже не работает, пальмы, зелень, здания тоже уже частично обросли зеленью, лестницы большие, колонны.
Даже на фотосессии туда ездят. Красиво🔥
Почитайте кому интересно🙂 я раньше тоже про него не знала.
Решила написать отдельный пост, т.к. последнее время много вопросов по этому поводу...
❓ За кого можно получить этот вычет. Так же как и просто вычет по мед услугам:
▪︎собственное лечение (покупка лекарств себе)
▪︎лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет;
▪︎лечение детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 24 лет, а также подопечных в возрасте до 24 лет, проходящих очную форму обучения в образовательных организациях (применяется в отношении расходов, понесенных начиная с 2022 года).
🔵 До 2019 г. возврат налога делали только за лекарства, которые были указаны в специальном перечне.
С 2019 г. этот перечень отменили.
Теперь можно возвращать налог за покупку абсолютно ЛЮБЫХ лекарств/вакцин/таблеток/сиропов и т.д., в том числе и НЕ рецептурных.
Но❗лекарство должно быть назначено врачом.
Т.к. для получения вычета за покупку лекарств в налоговую надо предоставить рецепт от врача.
Выписку из истории болезни с назначением этого лекарства принимают НЕ ВСЕ инспекции, есть риск отказа в приеме документов.
Рецепт - это подтверждение того, что лекарство назначено действительно вам/ребенку/супругу(е)/родителям (пример на фото 👆)
На многие лекарства врачи сейчас выписывают просто бумажку с назначением и всё.
Естественно, такая записка не подойдёт для вычета.
⚠️ Надо сразу во время приёма попросить врача выписать рецепт, сказать что вам надо для налоговой.
Либо на следующем приеме приносите чек и просите рецепт.
У меня было, что я в течение года собирала все чеки за покупку назначенных лекарств.
Потом в конце года отнесла в поликлинику эти чеки и мне сразу кучей выписали на всё рецепты (мне так мед.сестра на участке сказала)
❗❗ Но, чеков за год накопилось очень много, мед.сестра сверяла с мед.картой какие лекарства были назначены, какие нет и на это тратится очень много лишнего времени.
В следующий раз она сказала сразу приносить чеки в течение года, когда болеем и покупаем лекарства.
На лекарства которые вы просто сами себе решили купить, навряд ли врач выпишет вам рецепт. А без рецепта в вычет их не примут.
❗Чеки лучше фотографировать сразу и сохранять себе где-то на телефоне или на компьютере.
Т.к. они имеют свойство выцветать и потом вообще ничего не разобрать при подаче декларации.
К декларации прикладываем чек на покупку (достаточно кассового) + рецепт.
