Как изменились правила налогообложения при продаже детских долей?
Ранее писала пост о том, что при использовании мат.капитала у детей может возникнуть обязанность платить налог (за продажу детских долей):
ссылка
08.08.2024 г. был принят Закон 259-ФЗ о внесении изменений в налоговый кодекс (листаем фото☝️)
По новым изменениям срок по выделению долей детям или супругу (супруге) исчисляется с даты приобретения объекта в собственность членом семьи (владельцем сертификата) или его супругом.
Например:
Девушка не в браке купила квартиру в 2018 году по договору купли-продажи в ипотеку.
В 2020 году родила 1 ребенка
В 2022 родила второго
В 2023 году вышла замуж за и использовала материнский капитал
В 2024 году выделили всем доли и продали квартиру.
Налогов ни у кого не возникает и декларацию подавать не надо, так как у всех членов семьи срок исчисляется с даты собственности на маму/супругу.
❗️Но письменное пояснение в ФНС предоставить придётся в любом случае, чтобы избежать начисления налога самой инспекцией, т.к. в инспекции нет всех ваших документов и они не могут самостоятельно оценить реальные сроки владения долями именно по вашей семье.
И здесь такой парадокс получается: не важно, что одному ребёнку 2 года, а другому 4 года, срок с приобретения квартиры мамой более 5 лет для всех🤪
Получается, что срок у ребёнка может быть дольше его жизни.
Логичнее было бы написать, что если родитель освобожден от налога по истечении срока владения, то и дети тоже освобождаются.
Но, имеем то, что имеем. Уже лучше!
Давно ждали этих изменений 🙈 сколько налогов отдали семьи...
Напомню, что срок владения объектом считается:
✔️ При покупке по договору купли-продажи (вторичка) - с даты оформления в собственность
✔️ По ДДУ (новостройка) - с даты полной оплаты застройщику всей стоимости в соответствии с договором.
Если это единственное жилье - минимальный срок владения 3 года для безналоговой продажи.
❗Как было раньше, до 2023 года ВКЛЮЧИТЕЛЬНО:
Тот же пример⬆️:
Но сроки у мужа и детей исчислялись бы с 2024 года и им необходимо было подать каждому декларации, рассчитать налоги и заплатить (если бы не прошли под освобождение от налога по закону 382-ФЗ)
✅️ Также напомню, что для семей с 2-мя и более детьми, действует закон об освобождении от налога.
Более подробно можно почитать в посте:
ссылка
_______________________________________________________
Если будут вопросы или нужна будет консультация, либо помощь по расчету налога или по декларации, обращайтесь!
Можно написать в 👇 WhatsApp
ссылка
Буду рада помочь 🤝
_______________________________________________________
🔶️ ОТЗЫВЫ:
▪︎ч. 1
ссылка
▪︎ч. 2
ссылка
Лучший комментарий
Комментарии
Да верно.
Но по продаже детской доли необходимо написать пояснение, иначе они самостоятельно могут насчитать налог ребёнку.
@elizaveta_nalog, спасибо за ответ, а подскажите как им написать? Это письмо надо в налоговую отправить?
@kartinina.vitaliya
Через личный кабинет налоговой
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в 2022 году купили квартиру 25 кв.м с использованием маткапитала, доли сразу выделили всем(я, муж, двое детей). В этом году хотим продать эту квартиру и купить новую (пока определяемся какую, площадью от 35 до 52 квадратов). В собственности у меня есть квартира 43 кв.м. Будет ли налог в данном случае? Интересует правило 5 пунктов для семей с 2 детьми, по 4 проходим, а вот по 5 запуталась
@elizaveta_nalog получается покупать надо от 43 квадратов, чтобы пройти?
@slanovanas да
Ничего не поняла🙀купили квартиру в октябре, мат капитал до сих пор не перечислили (сначала пришёл отказ, теперь обещают после январских праздников), но сдача дома только в 26 году. Когда нужно платить налог, когда выделять доли?
Про выделение долей отдельно можно почитать в посте:
ссылка
У нас, например, мат.кап. был использован как первоначальной взнос и по ДДУ дети сразу тоже были в долях как участники договора.
Кто-то после закрытия ипотеки доли выделяет.
Налог платят НЕ за выделение долей, а при продаже, если вы будете продавать раньше срока.
Ну а там уже соответственно надо будет смотреть на момент продажи..., если вы решите продавать.
@elizaveta_nalog спасибо! А за владение квартирой сейчас налог не платят?
@io.sova
Имущественный налога ежегодный да, платят, но только когда у вас уже объект будет в собственности
@elizaveta_nalog, кароче, считать с той даты, когда застройщик получил дс?
Если договор уступки был напрямую у застройщика, то да.
@elizaveta_nalog, нет, через юр лицо. Тогда как?
@sashinamasha1
Также, с даты полной оплаты этому юр.лицу (продавцу) у кого вы покупали
Добрый день! Я же правильно понимаю, купили по переуступке, кв 11 декабря 2019, акт получили в сентябре 2020 года, срок владения считается с 11 декабря 2019 года? В собственности кв у мужа, приобретали в браке. В дальнейшем вкладывали мат капитал.
Если квартира была куплена в строящемся доме, то срок владения считается с даты полной оплаты стоимости продавцу (дата полной оплаты зачастую не совпадает с датой заключения договора), надо смотреть платежные документы.
@elizaveta_nalog, ну там разница три-четыре дня
Получается если до брака муж приобрёл квартиру один, то у матери и детей считается срок с момента выделения долей?
Даже если мат капитал был внесён больше 3 лет назад и жена после рефинансирования 4-5 лет назад была созаемщиком, это никак не влияет , все равно от даты выделения долей ? И надо платить налог ?
@utina_s_v
Там идёт расчёт в зависимости от стоимости покупки, с учётом кадастровой стоимости объекта и по размеру долей.
Для каждого собственника высчитывается сумма дохода и пишется сразу в договоре продажи.
Потом для декларации учитываются эти суммы.
Либо если в договоре не были распределены суммы, то возможно составить соглашение о распределении дохода и также, большую часть дохода сделать на того, у кого срок истёк. И тогда для декларации будут учтены эти суммы.
Если суммы не высчитали и распределение дохода не сделали, то для декларации берутся суммы в соответствии с размером доли.
Но, момент в том, что некоторые инспекции не с первого раза принимают соглашения о распределении дохода, ссылаясь на то, что оно должно быть нотариальное, хотя это не так.
Поэтому, если есть возможность, лучше сразу считать и по договору продажи прописывать распределение дохода.
@elizaveta_nalog, а это с кем можно посчитать? А то пока я плохо поняла как это работает ))))
@utina_s_v
Я делаю предпродажный расчёт для договора. Соглашения о распределении дохода составляю. В рамках платных консультаций.
Блин, не успели мы попасть под этот закон и все налоги заплатили) че его раньше не ввели? А именно после срока уплаты 😕
Мы только за долю ребенка заплатили, но все равно 🐸
Подскажите пожалуйста мы купили квартиру в 2018 году, дождались пока пройдёт срок 5 лет, и в 24 году продали ее , предварительно выделив долю там сыну в 24 году прям перед продажей , так как был вложен мат капитал, но так как квартирой я владела более 5 лет, мы не платим значит налог с детской доли все верно? ☺️