В соответствии с Федеральным законом № 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", лицо, получившее сертификат на мат.капитал обязано оформить такую квартиру в общую собственность членов семьи с определением размера долей по соглашению в течение 6 месяцев, которые отсчитываются либо со дня покупки квартиры (если маткапитал вносился не в ипотечную квартиру), либо со дня погашения ипотеки.
Супруги могут обойтись минимальными потерями, исполняя условие о выделении долей детям, и при этом оформить такое соглашение без нотариуса.
Когда можно выделить доли детям по мат.капиталу без нотариального удостоверения:
1) если квартира принадлежит супругам на праве общей совместной собственности (причем, это право должно быть прямо обозначено в ЕГРН) и они выделяют доли только детям, оставляя за собой право совместной собственности на оставшуюся долю в квартире.
2) квартира принадлежит одному из родителей единолично, т.е. находится в его личной собственности (например, мать — единственный собственник жилого помещения). В таком случае выделить доли детям можно на основании простой письменной сделки.
❗️ Если собственность изначально оформлена как долевая, то только нотариальное выделение долей.
Детские доли можно выделить пропорционально величине средств МСК, вложенных при приобретении квартиры.
И вот здесь, в случае если у вас соглашение о выделении долей будет не нотариальное (т.е. простая письменная форма и вы сами будете делать расчёт), крайне важно☝️сделать правильный расчёт минимальных долей и написать сам текст соглашения верно, иначе, в случае ошибки при расчете минимальных долей, могут возникнуть проблемы с дальнейшей продажей такого объекта.
Если вложили мат.капитал в ипотеку, потом закрыли ипотеку, то сначала надо снять обременение с объекта и только потом наделять долями (составлять соглашение).
Если ипотека ещё не погашена и вы уже хотите выделить доли детям (а такое разрешают в некоторых банках, более точно уточняйте в своем банке), то сначала в банке надо написать заявление, чтобы банк выдал разрешительное письмо, о том что банк согласен, что дети будут также участвовать в сделке, о том что их доли будут также с залоге у банка.
Процедура подготовки Соглашения о выделе долей по маткапиталу выглядит следующим образом:
1️⃣ ПОДГОТОВКА СОГЛАШЕНИЯ
Соглашение предоставляют в МФЦ в количестве, равном числу всех собственников, включая детей. Дополнительный экземпляр делают для Росреестра. Так, для семьи из 4 человек нужно будет 5 экземпляров.
2️⃣ ПОДПИСАНИЕ СОГЛАШЕНИЯ
Подпишите соглашение: вы подписываете дважды за себя и за ребенка не достигшего 14 лет, и супруга также. Ребенок достигший 14 лет подписывает за себя сам.
3️⃣ ОПЛАТА ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ
Оплатите государственную пошлину на реквизиты, которые вам выдадут в МФЦ или Росреестре.
Сумма госпошлины 2000 руб., делится на всех участников соглашения пропорционально размерам их долей, оплачивается разными квитанциями.
4️⃣ ПОДАЧА НА РЕГИСТРАЦИЮ
Посетите МФЦ со всеми подписантами и подайте
заявления на регистрацию прав. То есть ребенка младше 14 лет брать не нужно, с 14 лет нужно.
5️⃣ ПОЛУЧЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ПОСЛЕ РЕГИСТРАЦИИ.
Получите документы по завершению государственной регистрации.
Документы необходимые для регистрации прав собственности:
▪︎ соглашение в нужном количестве экземпляров
▪︎ паспорта всех участников соглашения, в том числе детей, достигших 14 лет:
▪︎ свидетельства о рождении всех детей, в том числе детей, достигших 14 лет:
▪︎ свидетельство о браке
▪︎ квитанции об оплате государственной пошлины за регистрацию прав
❗️ Также обращаю внимание, ранее писала пост, о том, что при использовании мат.капитала и досрочной продаже объекта, может возникнуть обязанность отчитаться по продаже и оплатить налог с продажи, в т.ч. и по детским долям:
ссылка
Также читаем пост об изменениях по срокам владения с 2024 г.: ссылка
Один из обязательных документов, для предоставления в налоговую - это документ подтверждающий ПОЛНУЮ оплату за покупку жилья.
▶️ В случае если вы хотите получить имущественный вычет за покупку жилья, платежный документ подтверждает фактически сделанные вами расходы, по которым вы и заявляете вычет.
На практике последнее время очень часто сталкиваюсь, что у людей отсутствует этот документ.
Сейчас в основном сделки проходят в электронном виде, люди берут ипотеку, банк перечисляет ипотечные средства продавцу и на этом всё.
Платежное поручение остается в системе банка, клиенту на руки в бумажном варианте его не дают.
А потом при обращении за вычетом приходится идти в банк, просить экземпляр платежного документа.
▶️ В случае если вы продали имущество, которое находилось у вас в собственности менее установленного срока и у вас есть обязанность отчитаться по этой продаже, то для снижения налогооблагаемой суммы можно применить расходы на покупку этого жилья.
Но чтобы налоговая приняла эту сумму для снижения налога, вы также должны подтвердить платёжными документами свои расходы на покупку этого жилья.
Либо по закону 382-ФЗ об освобождении от налога для семей с 2-мя и более детьми, если вы купили новое жильё по ДДУ, то должны также подтвердить полную оплату.
Подтверждающими документами, что вы действительно оплатили ВСЮ СУММУ за купленное жилье могут быть:
▪︎ Если наличкой платили /либо через банковскую ячейку - должна быть расписка от продавца.
▪︎ Если банк перечислял с вашего счета на счёт продавца /либо расчеты были через счет эскроу / либо через аккредитив - значит это может быть платёжное поручение, либо чек - ордер (образец смотри на фото👆).
Обращаю внимание, что в назначении платежа там должно быть указано что "оплата по договоду...от... за покупку жилья...."
▪︎ Если было онлайн оформление сделки, через домклик или ещё как-то... то в онлайте тоже можно скачать платёжное поручение или может быть вам высылали на электронную почту экземпляр платёжки.
▪︎ Если оплата была наличными, то по тексту самого договора купли-продажи ещё может быть фраза - что "деньги переданы продавцу В МОМЕНТ ПОДПИСАНИЯ НАСТОЯЩЕГО ДОГОВОРА".
Либо в конце договора, продавец от руки пишет фразу что "Деньги получены в полном объёме, финансовых претензии не имею...." и ставит ещё одну свою подпись - это всё тоже будет считаться подтверждением полного расчета за купленное имущество.
Перечень расходов, по которым можно вернуть 13%:
⠀
1️⃣ Медицинские услуги, в том числе:
▪︎ в стоматологических клиниках;
▪︎ косметологические процедуры (пластические операции, липосакция, ботокс и др.);
▪︎ лечение методом ВРТ (вспомогательных репродуктивных технологий) + за заморозку/хранение/разморозку эмбрионов;
▪︎ платные приёмы врачей;
▪︎ платные анализы, УЗИ, МРТ и т.д.
▪︎ платные роды (именно мед.обслуживание, платное нахождение в палате сюда не входит);
▪︎ оплачивали стоимость какой-либо операции (включая материалы для такой операции);
▪︎ обследование и реабилитацию по любым болезням.
📝 За себя, супруга, детей (в том числе усыновленным)
▪︎ в возрасте до 18 лет;
▪︎ до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) учатся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность - с 2022 г. действует (изменения были внесены Федеральным законом от 14.07.2022 N⁰ 323-ФЗ).
* при этом не учитывается, есть ли у ребёнка инвалидность, признан ли ребёнок недееспособным.,
▪︎ подопечных в возрасте до 18 лет;
▪︎ за СВОИХ родителей.
▪︎ за детей БЕЗ ограничений по возрасту❗️с 2024 г., если ребенок признан недееспособным.
📍 Пост - изменения с 2024 г по вычету за платные мед.услуги на недееспособных детей: ссылка
📍 Более подробно про возврат налога за мед.услуги можно почитать в посте: ссылка
📍 Пост о новой форме справок с 2024 г.: ссылка
📍 А также пост про увеличение лимита ссылка
2️⃣ Санаторно-курортное лечение (имеется ввиду оплата за мед.услуги в санатории. Просто оплата за проживание и питание не подходит для получения вычета).
📝 За себя, супруга, детей до 18 лет и за своих родителей.
▪︎ Более подробно можно почитать в посте: ссылка
3️⃣ Покупка ЛЮБЫХ лекарственных препаратов (обязателен рецепт врача).
📝 За себя, супруга, детей (в том числе усыновленным)
▪︎ в возрасте до 18 лет;
▪︎ до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) учатся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность - с 2022 г. действует (изменения были внесены Федеральным законом от 14.07.2022 N⁰ 323-ФЗ).
* при этом не учитывается, есть ли у ребёнка инвалидность, признан ли ребёнок недееспособным.,
▪︎ подопечных в возрасте до 18 лет;
▪︎ за СВОИХ родителей.
▪︎ за детей БЕЗ ограничений по возрасту❗️с 2024 г., если ребенок признан недееспосоьным.
📍 Пост - изменения с 2024 г по вычету за платные мед.услуги на недееспособных детей: ссылка
▪︎ Более подробно можно почитать в посте: ссылка
4️⃣ Взносы по полису добровольного медицинского страхования.
📝 За себя, супруга, детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет, и за свох родителей.
5️⃣ Оплата по договору добровольного страхования жизни (срок договора НЕ менее 5 лет) своей или супруга, детей и родителей.
6️⃣ Оплата своего обучения, повышение квалификации, независимая оценка квалификации,
7️⃣ Обучение детей (по очной форме обучения) в возрасте до 24 лет (в ВУЗЕ, колледже, автошколе, садике, музыкальной школе, спортивных секциях, кружкаж, у логопеда, у репетитора и т.п.)
📝 За секции, кружки и доп.занятия возврат налога можно сделать, только если у учреждения/ИП есть лицензия на осуществление образовательной деятельности и в договоре написано, что ребёнку оказывают образовательные услуги.
▪︎ Более подробно о возврате за секции/кружки/доп.занятия детей можно почитать в посте: ссылка
▪︎ А также пост про увеличение лимита ссылка
8️⃣ Обучение братьев/сестер (по очной форме) в возрасте до 24 лет (в ВУЗЕ колледже, автошколе, садике, школе, спортивных секциях, кружках у логопеда, у репетитора и т.п.
9️⃣ За ОЧНОЕ обучение супруга / супруги.
❗Будет применяться по расходам начиная с 01.01.2024 г.
До 01.01.2024 г. этот вычет НЕ действует.
Более подробно можно почитать в посте: ссылка
1️⃣0️⃣ Взносы на накопительную часть пенсии за себя.
1️⃣1️⃣ За физкультурно-оздоровительные услуги, фитнес. По расходам начиная с 2022 года.
📝 За себя и за детей (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность и за подопечным в возрасте до 18 лет.
▪︎ Более подробно можно почитать в посте: ссылка
1️⃣2️⃣ Взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
📝 За себя, супруга, родителей, детей, дедушку/бабушку, внуков, братьев/сестер, детей-инвалидов (находящихся под опекой, попечительством).
⠀
1️⃣3️⃣ Оплата по договору добровольного пенсионного страхования в пользу себя, супруга, родителей, детей-инвалидов (находящихся под опекой, попечительством)
⠀
1️⃣4️⃣ Индивидуальный инвестиционный счет
⠀
1️⃣5️⃣ Покупка дома или покупка земельного участка и самостоятельное строительство на нём жилого дома; покупка квартиры/комнаты.
❗На земельном участке обязательно должен быть жилой дом - только тогда можно оформит возврат налога и за земельный участок и за жилой дом.
Если просто земельный участок без дома - за такой объект нельзя оформить возврат налога.
▪︎ Более подробно про имущественный вычет за покупку зем.участка и строительство дома можно почитать в посте: ссылка
▪︎ По лимитам возврата (с примерами) можно почитать в посте: ссылка
⠀
1️⃣6️⃣ Пожертвования и благотворительность (в т.ч. добровольные взносы в школе и садике)
⠀
1️⃣7️⃣ Операции по ценным бумагам
⠀
1️⃣8️⃣ Стандартный вычет на детей до 18 или 24 лет, если ребёнок учится по очной форме обучения.
➡️ Каждому родителю. Если родители в разводе, ребёнок живет с матерью и у матери новый супруг, то он тоже имеет право на этот вычет за вашего ребёнка.
▪︎ Более подробно про стандартный вычет на детей можно почитать в посте: ссылка
▪︎ изменения по стандартному вычету с 2025 г.: ссылка
⠀
1️⃣9️⃣ Стандартные налоговые вычеты для отдельных категорий граждан (чернобыльцы, афганцы и другие).
2️⃣0️⃣ Стандартный вычет за ГТО и диспансеризацию (действует начиная с 2025 г.)
Более подробно можно почитать в посте: ссылка
_______________________________________________________
В 2024 году можно оформить налоговые декларации за 2023, 2022 и 2021 года.
+ за 2020 г - для пенсионеров возврат за покупку жилья или строительство жилого дома.
_______________________________________________________
Основные изменения по НК РФ (2024-25 г.), которые касаются получения вычетов (возврата налога): ссылка
_______________________________________________________
Электронная подпись в личном кабинете физического лица (ЛК ФЛ).
Нужна для онлайн отправки деклараций, отправки документов, для уточнения данных в личном кабинете, запроса справок и в целом для взаимодействия с налоговыми инспекциями через ЛК ФЛ.
Если хотите подать декларацию 3-НДФЛ, то без этой электронной подписи не даст ничего сделать.
Электронную подпись можно зарегистрировать самостоятельно в настройках ЛК ФЛ (см.☝️фото - скрин)
》Заходите в личный кабинет
》Нажимаете вверху на ФИО
》Настройки профиля
》Вкладка "Электронная подпись"
》Придумывайте пароль > нажимаете "Отправить запрос"
Пароль для электронной подписи сохраняется от 30 минут до суток.
После того, как подпись создастся, там появится зелёное окошко "Сертификат успешно выпущен".
❗Если вы ранее создавали электронную подпись, но не записали себе пароль и забыли❗
Нажимаем "Отозвать" (☝ см. фото - скрин 4).
Старый пароль сразу удалится и вы сразу же сможете зарегистрировать новый пароль.
Так же появляется 2 ячейки > вводите новый пароль > "Отправить запрос".
Эта электронная подпись является НЕквалифицированной и можно сказать "одноразовой".
Вы её можете создать, отправить декларацию/документы и тут же сразу удалить/отозвать и так делать хоть каждый день.
Ей можно пользоваться ТОЛЬКО в личном кабинете налогоплательщика.
Большинство услуг на госуслугах, например, требуют квалифицированную электронную подпись.
И не путайте эл.подпись, создаваемую в ЛК физ.лица, с эл.подписью ИП - это разные полписи и не зависят друг от друга.
Дружно готовимся подавать декларации и возвращать налоги🤝
Полный список, за что можно возвращать налог, можно посмотреть в посте👇: ссылка
Для получения вычетов готовим следующие документы:
✅ Имущественный вычет - вторичное жилье.
▪︎Договор купли-продажи
▪︎Выписка ЕГРН или свидетельство о праве собственности
▪︎Документы, подтверждающие перевод денег продавцу (расписка, платежное поручение, чеки, квитанции) ссылка
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврата
》Если заявляем вычет по процентам ипотеки
▪︎Договор ипотеки
▪︎Справки по уплаченным процентам из банка
》Если покупка в браке
▪︎Заявление о распределении имущественного вычета между супругами
▪︎Св-во о браке
➡️ Подтверждение того, что вы действительно оплатили всю сумму за купленной жилье.
▪︎Если наличкой платили/либо через Счет эскроу /либо через банковскую ячейку - то значит подтверждением оплаты будет расписка от продавца.
▪︎Если банк перечислял с вашего счета на счёт продавца - значит это может быть платёжное поручение, либо чек - ордер
▪︎Если было онлайн оформление сделки, через домклик или ещё как-то....то в онлайте тоже можно скачать платёжку...
▪︎В самом договоре ещё может быть фраза - что деньги переданы продавцу В МОМЕНТ ПОДПИСАНИЯ НАСТОЯЩЕГО ДОГОВОРА.
Либо в самом конце договора, после подписей, продавец от руки пишет фразу что "Деньги получены в полном объёме, финансовых претензии не имею...." и ставит еще одну свою подпись - это всё тоже будет считаться подтверждением полного расчета по купленное имущество.
_____________________________________________________
✅ Имущественный вычет - Новостройка (ДДУ, Уступка)
▪︎Договор долевого участия
▪︎Акт приема-передачи
▪︎Выписка ЕГРН
▪︎Документы, подтверждающие перевод денег продавцу (расписка, платежное поручение, чеки, квитанции)
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврат
》Если заявляем вычет по процентам ипотеки
▪︎Договор ипотеки
▪︎Справки по уплаченным процентам из банка
》Если покупка в браке
▪︎Заявление о распределении имущественного вычета между супругами
▪︎Св-во о браке
_____________________________________________________
✅ Имущественный вычет СТРОИТЕЛЬСТВО ДОМА
▪︎Договор покупки земли, дома
▪︎Выписка ЕГРН земли и дома
▪︎Документы, подтверждающие перевод денег продавцу (расписка, платежное поручение, чеки, квитанции)
▪︎Чеки, квитанции, договоры, акты на стройку.
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврат
》Если заявляем вычет по процентам ипотеки
▪︎Договор ипотеки
▪︎Справки по уплаченным процентам из банка
》Если покупка в браке
▪︎Заявление о распределении имущественного вычета между супругами
▪︎Св-во о браке
_____________________________________________________
✅ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ - ОБУЧЕНИЕ
▪︎Договор на обучение
▪︎Квитанции, чеки об оплате обучения
▪︎Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение НЕ написано про лицензию
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврат
》За обучение ребенка
▪︎Св-во о рождении ребенка
》За обучение брата/сестры
▪︎Св-во о рождении ваше и брата/сестры, чтоб подтвердить родство
_____________________________________________________
✅ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ - СПОРТ (применяем по расходам начиная с 2022 г.)
▪︎Договор на физкультурно-оздоровительные услуги
▪︎Квитанции, чеки об оплате
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврат
》Организацию нужно найти в списке Минспорта Набрать в поисковике: список организаций для вычета на спорт
_____________________________________________________
✅ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ - ЛЕЧЕНИЕ
▪︎Справка об оплате мед.услуг из медучреждения (обязательна)
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврат
* договор, чеки, лицензия НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫ.
》За лечение ребенка
▪︎Св-во о рождении ребенка
》За лечение родителей
▪︎Св-во о рождении ваше, чтоб подтвердить родство
▪︎Св-во о браке (если меняли фамилию)
》За лечение супруга(и)
▪︎Св-во о браке
По лекарствам Рецепт (форма 107-1/у) + кассовые чеки на покупку
_____________________________________________________
✅ СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ - СТРАХОВАНИЕ
▪︎Полис страхования
▪︎Чеки, квитанции на взносы
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврат
》За страхование ребенка
▪︎Св-во о рождении ребенка
》За страхование родителей
▪︎Св-во о рождении ваше, чтоб подтвердить родство
▪︎Св-во о браке (если меняли фамилию)
》За страхование супруга
▪︎Св-во о браке
_____________________________________________________
✅ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ВЫЧЕТ (ИИС)
▪︎Заявление-договор на открытие ИИС
▪︎Чеки, квитанции на взносы
▪︎Брокерский отчет
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврат
_____________________________________________________
✅ СТАНДАРТНЫЙ ВЫЧЕТ НА ДЕТЕЙ
▪︎Св-во о рождении ребенка
▪︎Справка от студента до 24 лет об очной форме обучения
▪︎Справка об установленной инвалидности (если есть)
▪︎Реквизиты банковского счета для заполнения заявления на возврат.
_____________________________________________________
🔵 Если подаем декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика, то личные данные (ФИО, ИНН, паспорт) подгружаются туда автоматически.
Прикладывать дополнительно паспорт не требуется.
🔵 Если подаём онлайн за 2020, 2021 г - справки 2-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика за эти года есть, дополнительно брать с работы их не надо!
Если подаём в январе - феврале 2023 г. вычеты за 2022 г., то для заполнения декларации надо взять справку 2-НДФЛ за 2022 г на работе.
Т.к. срок отчётности в налоговую у работодателей до 1 марта и пока справок за 2022 г. нет в личном кабинете.
🔵 Если ранее уже подавали на имущественный вычет и вам был сделан возврат налога, то в следующие года уже НЕ требуется прикладывать документы.
Первый раз документы проверили, вычет подтвердили и всё. Далее мы просто подаём декларации на возврат остатков.
