Вычеты за лечение и лекарства: опыт, лимиты, документы и нюансы для мам в декрете!

Про налоговые вычеты за лечение и лекарства для мам в декрете и не только))) Букв много, не пугайтесь. Мой личный опыт и обобщение законодательства.

✅За что можем получить социальный вычет?

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов, я укажу только те, что применяются чаще всего:

по расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ) свое, детей, брата или сестры, с 1 января 2024 – супруги (супруга), в том числе при наличии лицензии на образовательную деятельность вычет можно получить по расходам на обучение как в государственных, так и в частных детских садах, в школах, в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.), в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

по расходам на лечение и приобретение медикаментов (п. 3 ст. 219 НК РФ);

по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни (ДСЖ, только если договор заключен на срок не менее пяти лет. (п. 4 ст. 219 НК РФ);

по расходам на накопительную часть трудовой пенсии (п. 5 ст. 219 НК РФ);

по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.

✅ Дальше подробно про вычет на лечение только будет, но некоторые положения распространяются и на остальные вычеты тоже.

✅ За что можем получить вычет и за кого? За медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, а также детям в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет; за

назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи; за страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

✅ За какие именно медицинские услуги можем получить вычет? Компенсировать можно затраты на любые приемы врачей, лечение, анализы, в том числе НИПТ, обследования в частных медицинских центрах (а также, например, за массаж в них), за платное лечение в государственных клиниках, за лечение у стоматолога, КТ, МРТ, проведение операций, реабилитацию, восстановление в санатории (те же Лесники, например), покупку лекарств по рецепту/назначению врача.

✅Кто может получить вычет. Физлица, ежегодно уплачивающие подоходный налог (НДФЛ 13 %), то есть все официально трудоустроенные граждане. Также компенсировать медицинские расходы могут те, кто отчитываются о доходах перед налоговой и платят НДФЛ (арендодатели, например). Покрыть расходы на лечение неработающих пенсионеров, мам или пап в декрете, детей также возможно, если услуги оплачивал их близкий родственник (супруг/супруга, отец/мать, сын/дочь). При этом у супругов есть возможность получить вычет друг за друга и нет разницы, кто из них оплачивал лечение и кто указан в справке в качестве налогоплательщика, так как у супругов общая совместная собственность. Но так было до 2024. С 2025 (за 2024 год) в справке должен быть указан НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК муж, если жена в декрете, иначе может быть отказ.

За других неработающих родственников указываем налогоплательщиком того, кто работает и отчисляет налоги, а их указываем пациентами.

✅ За какие периоды можно получить вычет? За три предыдущих года, то есть в 2025 можно подать на вычет за 2022, 2023 и 2024. За 2021 подавать уже нельзя.

✅Лимиты по вычетам. С 2025 (за 2024) лимиты увеличены.

По расходам на лечение, которые были в 2021, 2022 или в 2023 году, это 120 000 ₽ в год, то есть государство вернет до 15 600 ₽ налога. Начиная с расходов 2024 года лимит социального вычета вырос до 150 000 ₽, то есть к возврату будет до 19 500 ₽.

При оплате медицинских услуг из перечня дорогостоящих лимит не применяется, можно заявить всю сумму расходов за год.

Однако больше уплаченного за год НДФЛ вы все равно получить не сможете.

Согласно разъяснениям Минздрава дорогостоящим признается лечение сложных болезней с использованием высоких технологий. Это, например, операции на сердце, протезирование зубов, ЭКО.

120 000 ₽ и 150 000 ₽ — это общий годовой лимит для всех социальных налоговых вычетов: за медицинские услуги, образование, фитнес, добровольное страхование и тд (исключение составляют расходы на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

✅ Какие документы нужны для получения налогового вычета за лечение? Для вычетов за 2022, 2023 нужны: справки из медучреждений, документы о родстве (свидетельство о рождении, о браке), договор с медучреждением (необязателен, но, как правило, прилагается). Необязательна копия лицензии (не все прикладывают). НО если нет копии лицензии и договора, то налоговая НЕ ВПРАВЕ отказать. Если подаете после 25 февраля, то справки 2-НДФЛ (о зарплате налогоплательщика) подгружаются автоматически.

С 2025 года (за 2024) для получения вычетов вместо традиционного пакета документов для подтверждения расходов (справки, договоры, лицензии) потребуется предоставить в налоговую ТОЛЬКУ одну СПРАВКУ об оплате услуг и документы о родстве (свидетельство о рождении, о браке). Остальные документы не нужны! Если подаете после 25 февраля, то справки 2-НДФЛ (о зарплате налогоплательщика) подгружаются автоматически.

Никакие ЧЕКИ ни раньше, ни сейчас прикладывать никуда не надо.

Справки можно заказать по телефону, но у некоторых по личному заявлению непосредственно в медучреждении.

✅Вычет за покупку лекарств для налогоплательщика и членов его семьи, назначенных врачом.

Вычет можно получить в отношении любого назначенного врачом лекарства. Для получения вычета необходимо наличие рецепта. В тех случаях, когда назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке, вместо него в качестве подтверждения фактических расходов налогоплательщика на приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения возможно использование сведений из медицинской документации пациента. А также необходимы документы, подтверждающие расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки, банковские выписки о безналичном перечислении денежных средств и др.).

Я сама ни разу не возвращала за покупку лекарств, но думаю, что пора бы уже начать это делать))

✅ Срок подачи 3-НДФЛ ДЛЯ ВЫЧЕТА. Многие ошибочно полагают, что нужно представить до 30 апреля 2025 года. НО это не так. Если вы подаете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, вы можете представить ее в ЛЮБОЕ время В ТЕЧЕНИЕ ВСЕГО ГОДА без каких-либо налоговых санкций. Лучше делать это после 25 февраля, так как до этого срока работодатели сдают отчётность. Мой лайфхак - я обычно делаю это вообще в декабре. И мне возвращают очень быстро, так как конец года)) При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2024 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок – НЕ ПОЗДНЕЕ 30 АПРЕЛЯ 2025 Г.

✅ Как вспомнить, где вы были и у кого запрашивать документы? В городе, где я сейчас нахожусь, мало МЦ, по пальцам можно пересчитать, поэтому просто вспоминаю те места, где мы были. Если живете в крупных городах, то, скорее всего, посещаете одни и те же МЦ. Если разные, то лучше записывать в заметки в течение года, чтобы потом не ломать голову.

✅ Как оформить и подать 3-НДФЛ? Я оформляю и подаю через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Там все очень просто и понятно. Зайти туда можно через госуслуги. Там же, в личном кабинете, можно бесплатно установить сертификат усиленной неквалифицированной подписи.

Для получения электронной подписи в Личном кабинете налогоплательщика нужно в разделе «Настройка профиля» выбрать вкладку «Электронная подпись». Сертификат подписи может быть использован не только для подписания и направления в налоговые органы через Личный кабинет налогоплательщика заявления о возврате и зачете излишне уплаченного налога, но и других заявлений.

💡Ну и обратите внимание, что с 2025 (вычет за 2024) все изменилось, увеличились лимиты и требования изменились. Теперь если жена в декрете, справку сказали оформлять на мужа. По крайней мере я разговаривала с бывшим сотрудником ФНС, она сказала можно хоть на кого, но она не работает уже в налоговой, а на 8800 позвонила, сказали подождите посмотрим и сказали, что теперь нельзя 🤷‍♀ НО теперь никакие документы не нужны, кроме справки этой и документов о родстве, что не может ни радовать!