Мамлайф
Мамлайф
Приложение для мам
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты
Мама троих детей

❗А теперь ВНИМАНИЕ❗ Продолжу про изменения в Налоговый кодекс РФ.

❗А теперь ВНИМАНИЕ❗

Продолжу про изменения в Налоговый кодекс РФ.

И далее одно из совсем не радостных - изменение в правиле 70% кадастровой стоимости (или понижающий коэффициент 0,7).

Если у человека/семьи была продажа имущества раньше установленного срока; под освобождение от налога, например, они не попадают, то возникает обязанность подавать декларацию 3-НДФЛ по продаже и возможно будет налог к оплате.

📌 Как было ранее (до 2025 г.):

Для всех регионов РФ было единое условие - стоимость продажи объекта из договора сравнивали с 70% от кадастровой стоимости (т.е. кадастровая стоимость * 0,7) и для расчёта налога берётся бОльшая из сумм (ИЛИ 70% от КС, ИЛИ стоимости продажи).

Например:

Квартира по договору была продана за 4 млн.

Кадастровая стоимость квартиры 6,5 млн.

70% от кадастровой стоимости = 4'550'000 руб.

В этом случае, т.к. 70% от кадастровой стоимости больше чем стоимость продажи, то для расчёта налога берётся именно сумма 4'550'000, а не 4 млн из договора.

📌 Федеральным законом от 12.07.2024 г. 176-ФЗ всем регионам РФ дано право отдельно устанавливать/увеличивать понижающий коэффициент с 0,7 до 1.

Т.е. регионам дано право повысить % кадастровой стоимости, с которой нужно сравнивать стоимость из ДКП до 100%

❗Действует 1 января 2025 года.

Принятие законопроекта, устанавливающего понижающий коэффициент 1, позволит исключить случаи умышленного занижения договорных цен в сделках с недвижимостью, что, в свою очередь, приведёт к увеличению налоговых поступлений в бюджет регионов.

📌 Что это значит.

Если в регионе РФ принят отдельный закон, по которому они увеличили коэффициент до 1, то будет так:

Например:

▪︎ Квартира по договору была продана за 3 млн.

▪︎ Кадастровая стоимость этой квартиры 4 млн.

❗То по закону субъекта стоимость продажи уже сравнивается не с 70% от КС (по примеру это было бы 2,8 млн.), а сравниваем со всей кадастровой стоимостью.

Т.е. 3 млн сравниваем с 4 млн.

И т.к. кадастровая стоимость больше чем стоимость продажи, то для расчёта налога берётся именно 4 млн, а не 3 млн из договора.

📝 Занижение стоимости продажи в договоре становится всё более бессмысленным и рискованным.

Впрочем об этом и ранее писала не один пост:

https://mom.life/post/6743006d603a4425bc0099ab

❗Расчёт налога и его оптимизация перед продажей становится всё более замысловатым.

❗А если ещё учесть:

▪︎ что % ставка по НДФЛ будет 2-х ступенчатая (13% и 15% это тоже одно из изменений, напишу позже... сейчас же на все продажи действует ставка налога 13%);

▪︎ что к этой 2-х ступенчатой ставке относятся (суммируются) и инвест. доходы. То расчёт налога становится интересным прогнозом;

▪︎ посмотреть в законы регионов, которые уже приняли увеличение коэффициента и найти там разные формулировки относительно применения повышенного коэффициента на территории субъекта;

▪︎ вспомнить, как в Минфине трактовали (давали разъяснения) о минимальном сроке владения без учёта законов регионов.

(Напомню, в некоторых регионах также действует отдельный закон о минимальном сроке владения:

https://mom.life/post/67437732e704f317e527d4b6, но Минфин это не взял во внимание 😵‍💫 😅)

😵‍💫 Т.е. со следующего года нас ждёт поиск истин и нечто увлекательное в практике по расчёту налога с продажи.

❗и ещё раз ВНИМАНИЕ❗

ЕСТЬ РЕГИОНЫ, КОТОРЫЕ УЖЕ ПРИНЯЛИ СВОИ ЗАКОНЫ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ КОЭФФИЦИЕНТА ДЛЯ РАСЧЁТА НДФЛ:

▪︎ Архангельская область - установлен коэффициент 1

Областной закон Архангельской области от 02.10.2024 № 137-10-ОЗ

▪︎ Астрахань - установлен коэффициент 1.

Закон Астраханской области от 25.11.2024 № 92/2024-ОЗ

▪︎ Калининград - установлен коэффициент 1.

Закон Калининградской области от 01.11.2024 № 368

▪︎ Краснодарский край - установлен коэффициент 1.

Закон Краснодарского края от 6 ноября 2024 г. N 5225-КЗ

▪︎ Крым - установлен коэффициент 1.

Закон Республики Крым от 28 ноября 2024 года № 13-ЗРК/2024

▪︎ Санкт-Петербург - установлен коэффициент 1.

Закон Санкт-Петербурга от 27.11.2024 № 734-157

▪︎ Татарстан - установлен коэффициент 1.

Закон Республики Татарстан от 3 октября 2024 г. N 70-ЗРТ

И это 100% еще не окончательный список...уверена, другие регионы тоже будут принимать законы об увеличении коэффициента.

21

Комментарии

olesiya25

ОлесяМама сына (2 года)

Здравствуйте! Хотим продать квартиру(была подарена мужу его матерью), в собственности менее 3х лет. И купить дом( придется еще ипотеку под маткапитал брать), получается попадаем под налог с продажи квартиры?когда он оплачивается? И если сразу покупаем дом, как то это перерасчитывается?

Ответить

elizaveta_nalog

Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычетыМама троих детей

Так сходу невозможно оценить будет у вас налог или нет.

На расчёт налога влияет - мать сама покупала этот объект или нет, если покупала мама, то была ли у неё ипотека, стоимость продажи, стоимости покупки мамой и т.д...Всё это влияет будет ли налог и какой.

Если продажа 25 г, то срок отчётности будет в 2026 г до 30 апреля подать декларацию и до 15.07.2026 оплата налога.

Ответить

olesiya25

ОлесяМама сына (2 года)

@elizaveta_nalog, а после продажи квартиры, также надо будет выяснять какая сумма налога? Т е не просто будет 13% от 2.7млн? И к кому это обращаться нужно для подробного расчета?

Ответить

elizaveta_nalog

Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычетыМама троих детей

@olesiya25

Я работаю с налогами при продаже имущества и декларациями 3-НДФЛ.

Если хотите, то расчет налога уже можно сделать заранее до сделки, чтоб знать и по возможности сохранить сумму для оплаты налога.

Расчет налога рассматривается в рамках платной консультации .

Ответить

reg0996

РегинаМама дочки (1 год)

Добрый день, в 2023 году продали дачу и земельный участок, в 2024 году подали декларацию на продажу и вычет за покупку дома с землей. Был выставлен налог за продажу, оплатили до июня месяца в 2024 году. Но на сегодняшний день весит в личном кабинете положительный баланс, хотя пришли документы об оплате налога 😵‍💫

Ответить

alya111993

alya1993Мама двоих (3 года, 7 лет)

Добрый день, скажите пож, подписала ДДУ в 2023г, в 2025г должны вручить ключи.

На вычет могу подать только с 2026 года?

Ответить

elisl

~elМама сына (1 год)

@elizaveta_nalog, поняла спасибо

У меня еще есть мед услуги в 2023-2024 годов. Лучше все вместе подать в 2026 да?

Ответить

elizaveta_nalog

Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычетыМама троих детей

@elisl

Расходы по мед.услугам одного календарного года нельзя переносить в декларацию другого календарного года.

Т.е. мед.услуги 2023 г могут быть учтены только в декларации 2023 г и доход/удержаный налог учитывается именно за 23 г.

Мед.услуги 2024 г могут быть учтены только в декларации 2024 г и доход/удержаный налог учитывается именно за 24 г.

Суммы можно переносить только у имущественного вычета наступает другие года.

Все остальные вычеты подаются за тот год, когда и были оплаты.

Ответить

elisl

~elМама сына (1 год)

@elizaveta_nalog, спасибо

Ответить

gulya09

ГуляМама двоих (2 года, 9 лет)

Спасибо.

Ответить

gulya09

ГуляМама двоих (2 года, 9 лет)

Здравствуйте, кадастровая стоимость жилья указана в ЕГРН? От этой стоимости нужно отталкиваться?

Ответить

gulya09

ГуляМама двоих (2 года, 9 лет)

Просто у меня например кадастровая стоимость меньше стоимости в ДКП…🤔🤔

Ответить

elizaveta_nalog

Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычетыМама троих детей

Необходимо запрашивать выписку ЕГРН именно на момент продажи, там должна быть актуальная кадастровая стоимость.

Также можно КС из выписки сравнить в КС на сайте Росреестра, для большей уверенности.

Ответить

ezhikvtumane

ezhikvtumane

Это если в 25 году продавать ? А если уже проданы квартиры в 24 м , то просто отчёт по старым правилам ?

Ответить

ezhikvtumane

ezhikvtumane

@elizaveta_nalog ну и ладушки , мы все продали и купили 😂

Ответить

Как занизить стоимость квартиры при продаже?

Кто занижал стоимость квартиры максимально при продаже для наименьшей оплаты налога ? Например , снизить до кадастровой стоимости , от неё -30% можно занизить по закону и ещё -1 млн руб , который не облагается налогом

Как изменится налог с продажи недвижимости с 2025 года?

Изменения в налоговом кодексе, касательно расчёта налога с продажи имущества (действуют на продажи начиная с 2025 г.) Начиная с доходов (продаж) 2025 года установлена прогрессивная шкала по двум налоговым ставкам и относится к продаже недвижимого имущества: ▪ 13% - по доходам до 2,4 млн.р. за год ▪ 15% - налог по доходам свыше 2,4 млн.р. за год Указанный доход рассчитывается уже за минусом: ▪ расходов на приобретение объекта(ов) или имущественного вычета (1'000'000 для жилых объектов, садовых домов и зу; 250'000 по нежилым объектам) ▪ налоговых вычетов (имущественного, социальных, стандартных, ИИС). Например: ▪ При продаже квартиры в 2024 году, если вычеты уже использованы: Продажа квартиры за 10 млн., которая была куплена за 5 млн. Налогооблагаемая база: 5 млн. (Продажа - покупка) 13% к оплате = 650'000 руб. ▪ При продаже квартиры в 2025 году по тем же суммам 👆(если налогооблагаемая сумма 5 млн.) налог составит: 13% от 2,4 млн = 312'000 руб. И 15% от 2,6 млн = 390'000 руб. ❗ Итого: 702'000 руб., что на 52'000 больше Данные ставки относятся к резидентам РФ. ❗ ❗ ❗ Также хочу отметить, что при расчете налога учитывается кадастровая стоимость объекта (а точнее, до 2025 г по всем регионам стоимость продажи сравнивается с 70% от кадастровой стоимости) Налог считается от большей из сумм - либо от стоимости по договору продажи, либо 70% кадастровой стоимости. ❗ А теперь внимание Также по новым изменениям в налоговом кодексе, начиная с 2025 года регионы имеют право увеличить данный коэффициент до 1 (т.е. каждый регион на своё усмотрение может принять закон, по которому сравнение стоимости продажи будет не с 70% от кадастровой, а полностью со всей кадастровой). Что собственно и сделал Татарстан (там уже приняли закон, что в случае продажи, для сравнения принимается полная кадастровая стоимость, а не 70%), соответственно налог будет считаться или от суммы в ДКП или от полной КС. Еще на подходе Санкт-Петербург - уже есть проект закона, по которому также размер понижающего коэффициента будет увеличен с 0.7 до 1 (т.е. при продаже сравнение стоимости будет не с 70% от КС, а полностью со всей КС). На мой взгляд, вероятность 99%, что и в СПб этот закон будет одобрен.

Как вернуть налог за платные мед.услуги?

Возврат налога за платные мед.услуги. Для начала напомню, что налоговый вычет - это возврат налога 13%, который удерживают на работе из з/п (либо который вы сами уплатили с полученного дохода). Соответственно, чтобы вернуть налог за платные мед.услуги, у вас или вашего супруга должен быть удержаный/уплаченый налог 13%. Чтобы вы могли оформить возврат налога по расходам на мед.услуги у организаций должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности. По процедурам, которые проводят в салонах красоты без лицензии, нельзя получить вычет. Вычет за оплату мед.услуг входит в список социального вычета, который ограничен лимитом 120'000 руб. (За исключением дорогостоящего лечения) В этот☝ лимит также входят расходы: ▪ на своё обучение; ▪ на обучение брата/сестры; ▪ покупка любых лекарств; ▪ взносы в негосударственный пенсионный фонд; ▪ взносы на добровольное пенсионное страхование; ▪ добровольное страхование жизни; ▪ взносы на накопительную часть трудовой пенсии; ▪ оплата за физкультурно-оздоровительные услуги (применяется по расходам с 2022 года). ❓По каким платным мед.услугам можно возвращать налог. Напишу самые распространённые расходы: ▪ косметологические процедуры - ботокс; лазерная шлифовка; чистка лица; ▪ пластические операции; ▪ приёмы любых врачей; ▪ любые анализы; ▪ ЭКО (заморозка, разморозка, хранение эмбрионов и прочие манипуляции во время программы ЭКО); ▪ МРТ любое; ▪ УЗИ любое; ▪ лечение зубов; ▪ коррекция зрения; ▪ микрохирургия глаза; ▪ лечение в санаториии (именно за мед.услуги. Оплата за проживание и питание в санатории не проходит в вычет); ▪ платное ведение беременности; ▪ платные роды; ▪ прохождение мед.комиссии и т.д. 🟢 Также, если для проведения операции вам необходимо было приобрести расходные медицинские материалы (например имплант или эндопротез), с их стоимости тоже можно вернуть налог. Не имеет значения платно вы делали операцию или бесплатно в гос.больнице. 🔵 Возврат налога можно оформить за: ▪ собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС; ▪ лечение супруга (супруги), своих родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет; ▪ лечение детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 24 лет, а также подопечных в возрасте до 24 лет, проходящих очную форму обучения в образовательных организациях (данный пункт применяется только в отношении расходов, понесенных начиная с 2022 года). Отмечу, что вычет по расходам за лечение родителей супруга получить нельзя! Бабушки/дедушки за внуков также НЕ могут возвращать налог! 🔵 Документы для возврата по мед.услугам: ▪ справка об оплате мед.услуг. Обязательна для предоставления в налоговую. Выдают в клинике, где вы оплачивали мед.услуги. Образец справки смотрим на фото👆 ▪ свидетельство о браке (если возвращаете за лечение супруги(а)); ▪ свидетельство о рождении ребенка (если взвращаете за лечение ребенка); ▪ свидетельство о рождении ваше (если возвращаете за лечение своих родителей, чтоб подтвердить родство). 🔵 Документы для вычета за мед.материалы для операции: ▪ Справка об оплате мед.услуг (код услуги 2 - дорогостоящее лечение). Даже если операцию делали бесплатно, справку всё равно надо брать. Стоимость услуг будет указана 0 руб.; ▪ выписка из мед.карты, подтверждающая назначение лечащим врачом расходных медицинских материалов и их исполнения в ходе проведения операции; ▪ платежные документы на приобретение этих материалов. 🟣 Сумма возврата по платным мед.услугам зависит от того, какой код услуги будет стоять в справке из клиники. Если "код услуги" - 1 ⃣ - это считается простое лечение, здесь как раз применяется лимит со 120'000 руб. возврат 13% = 1 ⃣5 ⃣ 6 ⃣0 ⃣0 ⃣ руб. максимальная сумма возврата. ✔ Здесь установлен только максимальный лимит с которого можно возвращать. Минимальная сумма возврата не установлена! Т.е. вы можете, например, портатить только 10'000 руб. за год и подать на возврата 1'300 руб. Если "код услуги" - 2 ⃣ - это считается дорогостоящее лечение и сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без ограничений. ✔ Сумма возврата будет зависеть только от вашего годового дохода (и от суммы удержаного налога за год). Если в одном календарном году вы оплачивали мед.услуги в нескольких клиниках, то справки об оплате вам надо брать СО ВСЕХ клиник. ⚠ Справку можно заказать электронно. Сейчас у многих клиник/лабораторий на сайте есть специальная форма для запроса справки об оплате. ▪ вы можете отправить запрос прямо на сайте и указать, чтоб вам выслали скан справки на эл.почту. ▪ либо можно отправить запрос на эл.почту клиники. Адрес эл.почты можно тоже посмотреть на сайте. В запросе пишите: "Я....ФИО, дата рождения..., оплачивал(а) мед.услуги в вашей клинике в ...году... Прошу оформить справку об оплате мед.услуг для налоговой за ...год... Лично получить справку не могу, т.к. проживаю в другом городе. Скан справки прошу выслать ответным письмом на эту эл.почту." Всё. Клиника вам вышлет скан справки и этого будет достаточно для декларации! 🟠 Т.е. для возврата за мед.услуги достаточно только одной справки и всё. Договор, лицензия в бумажном виде, чеки, акты выполненных работ и т.д.... - НЕ нужны. На практике. Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию. Хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более. В налоговом кодексе нет требований о представлении договоров и лицензий. Даже на сайте налоговой написано, что если не предоставили договор, то это НЕ является причиной отказа в возврате налога (смотри скрин/фото👆) 🔵 Декларация на возврат налога по социальному вычету по расходам одного календарного года подается за тот же год, когда были оплаты. Т.е. если вы оплатили мед.услуги, допустим, в 2021 году, то и декларация подается за 2021 год и возвращается налог, который был удержан в 2021 году. ❗Нельзя расходы одного календарного года учитывать в декларацию другого года. Т.е. расходы (оплаты) были в 2021 году, то их нельзя учесть в декларации 2020 года или 2022 года и т.д. 🔵 Если у вас в справке (ах) указан "код услуги" - 1, а общая сумма затрат по мед. услугам за год получается более 120 000 руб., то вы можете распределить эти справки между вами и супругом, подать декларацию от вашего имени и от имени супруга, чтоб вернуть сумму по максимуму. Если вам в одной клинике выдали 1 справку, на сумму затрат более 120 000 руб., например 200'000 руб., то вы в клинике можете попросить заменить эту справку и "разбить" сумму оплаты на 2 разные справки. Т.е. попросит указать в одной справке 120'000 руб., в другой справке 80 000 руб., тогда вы вместе с супругом сможете по этим справкам венуть налог. ✅ Конечно, это при условии, что вы с супругом оба работали в том году, когда у вас были оплаты мед. услуг. 🔵 Если в справке "код услуги" - 1, сумма расходов по мед.услугам более 120'000 руб. и работает только 1 из супругов > декларацию может подать только он > и возврат будет в любом случае только со 120'000 руб. Даже если затраты по мед.услугам были 500 тысяч, всё равно вернут только со 120'000 руб. 🔵 Если у вас несколько справок: с кодом 1 и с кодом 2, то всех эти расходы указываются в декларации 3-НДФЛ и предоставляются независимо друг от друга. Например. Заплатили вы 120'000 руб. за простое лечение (код 1) и 250'000 руб. за дорогостоящее (код 2). Значит возврат будет 15 600 руб. (13% от 120 тыс.) и 32 500 руб. (13% от 250 тыс.). Итого 48 100 руб. будет перечислено вам на счет. В 2025 году можно вернуть налог за 2022, 2023, 2024 года! ❗ С 2024 г был увеличен лимит на соц.вычеты со 120'000 до 150'000 руб. Более подробно можно почитать в посте: https://mom.life/post/6458b1fcf7732c1e39276f2c ✅ Смотрите в профиле 🙋 ♀ и другие посты по вычетам, ситуациям на практике и т.д.

Девочки, может кто поможет рассчитать налог с продажи квартиры. Если например квартира куплена у застройщика в 2016…

Девочки, может кто поможет рассчитать налог с продажи квартиры. Если например квартира куплена у застройщика в 2016 году, право собственности на неё получено в 2018 году. Цена застройщика 1.9 млн. Кадастровая цена на сегодняшний день 2.28 млн. Планируем в этом году квартиру продавать за 2.3. Какой налог с продажи мы заплатим?