Mom.life
Mom.life
Приложение для мам
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты
Мама троих детей

Как изменились правила налогообложения при продаже детских долей?

post image 1
post image 2

Ранее писала пост о том, что при использовании мат.капитала у детей может возникнуть обязанность платить налог (за продажу детских долей):

ссылка

08.08.2024 г. был принят Закон 259-ФЗ о внесении изменений в налоговый кодекс (листаем фото☝️)

По новым изменениям срок по выделению долей детям или супругу (супруге) исчисляется с даты приобретения объекта в собственность членом семьи (владельцем сертификата) или его супругом.

Например:

Девушка не в браке купила квартиру в 2018 году по договору купли-продажи в ипотеку.

В 2020 году родила 1 ребенка

В 2022 родила второго

В 2023 году вышла замуж за и использовала материнский капитал

В 2024 году выделили всем доли и продали квартиру.

Налогов ни у кого не возникает и декларацию подавать не надо, так как у всех членов семьи срок исчисляется с даты собственности на маму/супругу.

❗️Но письменное пояснение в ФНС предоставить придётся в любом случае, чтобы избежать начисления налога самой инспекцией, т.к. в инспекции нет всех ваших документов и они не могут самостоятельно оценить реальные сроки владения долями именно по вашей семье.

И здесь такой парадокс получается: не важно, что одному ребёнку 2 года, а другому 4 года, срок с приобретения квартиры мамой более 5 лет для всех🤪

Получается, что срок у ребёнка может быть дольше его жизни.

Логичнее было бы написать, что если родитель освобожден от налога по истечении срока владения, то и дети тоже освобождаются.

Но, имеем то, что имеем. Уже лучше!

Давно ждали этих изменений 🙈 сколько налогов отдали семьи...

Напомню, что срок владения объектом считается:

✔️ При покупке по договору купли-продажи (вторичка) - с даты оформления в собственность

✔️ По ДДУ (новостройка) - с даты полной оплаты застройщику всей стоимости в соответствии с договором.

Если это единственное жилье - минимальный срок владения 3 года для безналоговой продажи.

❗Как было раньше, до 2023 года ВКЛЮЧИТЕЛЬНО:

Тот же пример⬆️:

Но сроки у мужа и детей исчислялись бы с 2024 года и им необходимо было подать каждому декларации, рассчитать налоги и заплатить (если бы не прошли под освобождение от налога по закону 382-ФЗ)

✅️ Также напомню, что для семей с 2-мя и более детьми, действует закон об освобождении от налога.

Более подробно можно почитать в посте:

ссылка

_______________________________________________________

Если будут вопросы или нужна будет консультация, либо помощь по расчету налога или по декларации, обращайтесь!

Можно написать в 👇 WhatsApp

ссылка

Буду рада помочь 🤝

_______________________________________________________

🔶️ ОТЗЫВЫ:

▪︎ч. 1

ссылка

▪︎ч. 2

ссылка

31
налоговый кодексматеринский капиталпродажа недвижимости

Комментарии

kartinina.vitaliya

Виталия Мама двоих (младенец)

Подскажите пожалуйста мы купили квартиру в 2018 году, дождались пока пройдёт срок 5 лет, и в 24 году продали ее , предварительно выделив долю там сыну в 24 году прям перед продажей , так как был вложен мат капитал, но так как квартирой я владела более 5 лет, мы не платим значит налог с детской доли все верно? ☺️

Ответить

kartinina.vitaliya

Виталия Мама двоих (младенец)

@elizaveta_nalog, спасибо за ответ, а подскажите как им написать? Это письмо надо в налоговую отправить?

Ответить

slanovanas

АнастасияМама двоих (3 года, 5 лет)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в 2022 году купили квартиру 25 кв.м с использованием маткапитала, доли сразу выделили всем(я, муж, двое детей). В этом году хотим продать эту квартиру и купить новую (пока определяемся какую, площадью от 35 до 52 квадратов). В собственности у меня есть квартира 43 кв.м. Будет ли налог в данном случае? Интересует правило 5 пунктов для семей с 2 детьми, по 4 проходим, а вот по 5 запуталась

Ответить

slanovanas

АнастасияМама двоих (3 года, 5 лет)

@elizaveta_nalog получается покупать надо от 43 квадратов, чтобы пройти?

Ответить

slanovanas

АнастасияМама двоих (3 года, 5 лет)

@elizaveta_nalog большое спасибо!

Ответить

io.sova

ИринаМама троих детей

Ничего не поняла🙀купили квартиру в октябре, мат капитал до сих пор не перечислили (сначала пришёл отказ, теперь обещают после январских праздников), но сдача дома только в 26 году. Когда нужно платить налог, когда выделять доли?

Ответить

elizaveta_nalog

Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычетыМама троих детей

Про выделение долей отдельно можно почитать в посте:

ссылка

У нас, например, мат.кап. был использован как первоначальной взнос и по ДДУ дети сразу тоже были в долях как участники договора.

Кто-то после закрытия ипотеки доли выделяет.

Налог платят НЕ за выделение долей, а при продаже, если вы будете продавать раньше срока.

Ну а там уже соответственно надо будет смотреть на момент продажи..., если вы решите продавать.

Ответить

io.sova

ИринаМама троих детей

@elizaveta_nalog спасибо! А за владение квартирой сейчас налог не платят?

Ответить

sashinamasha1

МарияМама двоих (2 года, 5 лет)

@elizaveta_nalog, кароче, считать с той даты, когда застройщик получил дс?

Ответить

sashinamasha1

МарияМама двоих (2 года, 5 лет)

@elizaveta_nalog, нет, через юр лицо. Тогда как?

Ответить

sashinamasha1

МарияМама двоих (2 года, 5 лет)

Добрый день! Я же правильно понимаю, купили по переуступке, кв 11 декабря 2019, акт получили в сентябре 2020 года, срок владения считается с 11 декабря 2019 года? В собственности кв у мужа, приобретали в браке. В дальнейшем вкладывали мат капитал.

Ответить

elizaveta_nalog

Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычетыМама троих детей

Если квартира была куплена в строящемся доме, то срок владения считается с даты полной оплаты стоимости продавцу (дата полной оплаты зачастую не совпадает с датой заключения договора), надо смотреть платежные документы.

Ответить

sashinamasha1

МарияМама двоих (2 года, 5 лет)

@elizaveta_nalog, ну там разница три-четыре дня

Ответить

mamalana_

ЛанаМама двоих (1 год, 3 года)

Получается если до брака муж приобрёл квартиру один, то у матери и детей считается срок с момента выделения долей?

Даже если мат капитал был внесён больше 3 лет назад и жена после рефинансирования 4-5 лет назад была созаемщиком, это никак не влияет , все равно от даты выделения долей ? И надо платить налог ?

Ответить

elizaveta_nalog

Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычетыМама троих детей

@utina_s_v

Там идёт расчёт в зависимости от стоимости покупки, с учётом кадастровой стоимости объекта и по размеру долей.

Для каждого собственника высчитывается сумма дохода и пишется сразу в договоре продажи.

Потом для декларации учитываются эти суммы.

Либо если в договоре не были распределены суммы, то возможно составить соглашение о распределении дохода и также, большую часть дохода сделать на того, у кого срок истёк. И тогда для декларации будут учтены эти суммы.

Если суммы не высчитали и распределение дохода не сделали, то для декларации берутся суммы в соответствии с размером доли.

Но, момент в том, что некоторые инспекции не с первого раза принимают соглашения о распределении дохода, ссылаясь на то, что оно должно быть нотариальное, хотя это не так.

Поэтому, если есть возможность, лучше сразу считать и по договору продажи прописывать распределение дохода.

Ответить

mamalana_

ЛанаМама двоих (1 год, 3 года)

@elizaveta_nalog, а это с кем можно посчитать? А то пока я плохо поняла как это работает ))))

Ответить

barkalovayana22

Печенкина ЯнаМама дочки (2 года)

Блин, не успели мы попасть под этот закон и все налоги заплатили) че его раньше не ввели? А именно после срока уплаты 😕

Ответить

bbobbi

НатальяМама сына (3 года)

Мы только за долю ребенка заплатили, но все равно 🐸

Ответить

Когда ждать решение о возврате налога?

⁉ Про возврат налога. Может кому-то пригодится) Подала я 6 апреля декларацию в налоговую о возврате налога. В приложении стоял срок КНП 05.07.22. Написала им жалобу 5 мая о том, что сейчас установлен сокращённый срок рассмотрения - 15 дней, до настоящего времени решение не принято, при этом в приложении указан срок КНП - 05.07.22, прошу рассмотреть декларацию в кратчайший срок. И о чудо! На следующий день пришло решение о возврате налога! ))

Как разобраться со штрафом за неуплату налога при продаже квартиры?

Вопрос к знатокам по теме недвижимости! Мне пришел штраф от налоговой, за неуплату налога при продаже квартиры. Квартиру продала (по истечению 3 летнего срока владения) и сразу купила новую, единственное жилье. Ребята с налоговом просят космический штраф на неподачу декларации, мол доход скрыла. Объясните кто нибудь, как в этом вопросе разобраться?🥲

Как делится имущество супругов после развода?

Сроков исковой давности в спорах о разделе имущества супругов нет. Что это значит? Пленум Верховного суда РФ еще в 1998 году дал разъяснения: Течение срока исковой давности для требований о разделе совместного имущества супругов, брак которых расторгнут, нужно исчислять не с даты прекращения брака, а со дня, когда лицо узнало о нарушении своего права на общее имущество. Как отметил Городской суд (апелляционная инстанция) в деле, которое я сопровождаю в качестве юриста: «законодательством не предусмотрена возможность признания права единоличной собственности супруга, на которого эта собственность оформлена, в случае, если второй супруг не предъявил своих прав в отношении этого имущества (раздел в силу бездействия). Как я заметила в своей практике, нарушение права в отношении совместной собственности - это зачастую смерть одного из супругов. Приведу для примера свежее дело из Верховного суда (Определение от июня 2023 года). Истец обратилась в суд с требованиями о признании имущества совместно нажитым, об определении супружеской доли, о признании за ней права собственности. Классическая история. Первая супруга выходит в суд с иском ко второй супруге, когда умирает бывший муж. В обоснование заявленных требований женщина указала, что в период с 04 июня 1982 года по 08 августа 2008 года она состояла в браке с Репкиным В.В., от брака имеются имеются двое детей. В период первого брака на совместные средства были приобретены 1/3 доли на нежилое помещение и жилой дом с земельным участком. 20 октября 2021 года Репкин В.В. Умер. После смерти наследники обратились к нотариусу с заявлением о принятии наследства. Наследниками по закону первой очереди являются: вторая супруга умершего, а также дети от первого и второго браков. Первая жена просила определить ее супружескую долю в размере 1/2 на указанное имущество и признать за ней право собственности. При этом Верховный суд указал, что регистрация брака Репникова со второй супругой Трапезниковой Н.А. не является датой нарушения права первой супруги на спорное имущество, купленное в период ее брака с умершим. Из материалов дела следует, что после расторжения в 2008 году брака между бывшими супругами Репкиными отсутствовал спор относительного имущества, с требованием о его разделе Репина Н.В. не обращалась в связи с отсутствием такой необходимости и отсутствием нарушения ее прав со стороны Репкина В.В. Срок исковой давности следует исчислять с того дня, когда одним из супругов будет совершено действие, препятствующее другому супругу осуществлять свои права в отношении спорного имущества. В связи с изложенным, Верховный суд сделал вывод о наличии супружеской доли первой жены в земельном участке, жилом доме и нежилом помещении даже спустя 13 лет после расторжения брака сторон. ❗ Вывод: если вы живете в квартире/доме, которые приобретены вашим супругом в первом браке - знайте, там есть скрытая «супружеская» доля первой жены и в любой момент, даже спустя 10 лет она может обратиться в суд с иском о разделе имущества и у нее будут большие шансы на успех. #диана_а_разделимущества

Как правильно выделить доли детям после погашения ипотеки с маткапиталом?

Всем добрый вечер! Девочки, подскажите, кто наделял детей долями. Семья из четверых человек, два родителя и двое детей. Маткапитал вложен в ипотеку и она погашена, обременения снято. Как правильно выделить доли, на всех членов семьи или только на двоих детей? Квартира в общей с супругом совместной собственности.