Как получить налоговый вычет за обучение?

Как получить налоговый вычет за обучение?

Для кого?

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу, курсы и т.д.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, то государство готово вернуть с них 13%.

За обучение детей НДФЛ возвращают отдельно от основного социального вычета (лечение и своё обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации).

По расходам за 2021—2023 годы — с 50 000 ₽, то есть к возврату — 6500 ₽. Начиная с 2024 года — с 110 000 ₽, значит, вернется 14 300 ₽.

Кто может получить налоговый вычет?

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, с вас удерживают и перечисляют налог на доходы — 13%.

Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с вознаграждения ваш заказчик тоже удерживает 13%.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые без статуса ИП вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.

подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев, в том числе неполнородных, в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186

Вычет получают с расходов на обучение, в том числе дистанционное, в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность. Неважно, государственная это организация или частная.

Если обучение проводит ИП, который не привлекает педагогов, ему лицензия не требуется. Но для получения вычета нужно, чтобы в ЕГРИП были сведения о том, что он занимается образовательной деятельностью.