Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты

Мама троих детей

Если продать жильё и в этот же год купить новое жильё, то налога при продаже старого жилья не будет - это одно из самых…

Если продать жильё и в этот же год купить новое жильё, то налога при продаже старого жилья не будет - это одно из самых распространённых заблуждений при продаже имущества.

Сама по себе покупка нового жилья НЕ освобождает от налога никого. В налоговом кодексе нет❌такого условия.

Если это не семья с 2-мя и более детьми, которые бы возможно прошли по условиям нового закона об освобождении от налога, то сделка продажи рассматривается отдельно и независимо от покупки нового объекта.

Зачастую, те кто такое говорят, просто не знаю в чем суть так называемого "освобождения" от налога и не понимают принципы заполнения декларации 3-НДФЛ.

При продаже объекта учитываются такие нюансы:

▪︎ покупка была в браке или до;

▪︎ срок владения объектом;

▪︎ в каком регионе прописка у продавца (т.к. 13 регионов в РФ приняли свои отдельные законы о минимальном сроке владения).

▪︎ есть ли в собственности ещё жильё (доли), учитывая всё совместно нажитое имущество в браке;

▪︎ каким образом объект попал в собственность - куплен самостоятельно, наследство, дарение, приватизация или ещё что-то...;

▪︎ если куплен самостоятельно, то была ли ипотека;

▪︎ сколько детей в семье;

▪︎ если всё таки от продажи возникает налог к оплате, то использовал ли человек ранее имущественный вычет за покупку жилья.

ПРИМЕР 1️⃣

Человек не в браке, детей нет. Покупал сам квартиру 50 м² за 4'000'000 руб., без ипотеки. В собственности только эта квартира, владеет ей 2 года, продал за 6'000'000 руб.

В этом же году покупает (регистрирует в собственность) другое жильё 80 м² за 10'000'000 руб. Имущественный вычет за покупку жилья ранее НЕ использовал.

Т.к. по примеру продажа раньше срока, то будет обязанность отчитаться в инспекцию.

Покупка нового жилья большей площадью и дороже НЕ освобождает от налога.

По расчёту налога - применяются документально подтвержденные расходы (т.е. сумму продажи уменьшаем на сумму покупки ПРОДАННОГО объекта):

6'000'000 - 4'000'000 = 2'000'000 с этой суммы у человека возникает налог 13% к оплате.

Но, т.к. человек ранее не пользовался имущественным вычетом за покупку жилья, то в этой же декларации мы сможем применить это вычет для УМЕНЬШЕНИЯ налога (этот вычет можем заявить либо по проданному объекту, либо по новому, тут без разницы).

Т.е. с 2'000'000 возникает налог 13% по продаже = 260'000 должен заплатить.

Заявил имущественный вычет 2'000'000 за покупку жилья, возврат 260'000 должен быть.

НО фактически на счёт ему ничего зачислено не будет, эта сумма возврата сразу автоматически по декларации идёт взаимозачётом налога к оплате.

Т.е. и на счёт не получил возврат и налог своими деньгами не платил.

Налогооблагаемая сумма зачлась в 0 руб.

ПРИМЕР 2️⃣

Получена в наследство квартира 30 м², с даты смерти наследодателя прошло несколько месяцев, продают квартиру за 3'000'000 руб, детей в семье нет.

В этом же календарном году покупают (регистрируют в собственность) другое жильё 70 м² за 5'000'000 руб.

По расчёту налога - если нет документально подтвержденных расходов на приобретение, то применяется фиксированный вычет 1'000'000 руб. (необлагаемая сумма).

3'000'000 - 1'000'000 = 2'000'000 с этой суммы у человека возникает налог к оплате.

Применяем имущественный вычет за покупку жилья и он также идёт взаимозачётом налога к оплате, как и в примере 1️⃣

Но если, например, человек ранее уже использовал своё право на имущ.вычет за покупку жилья в полном объёме, то снизить (зачесть) таким образом налог он уже не сможет.

И тогда по ситуациям 👆 из примеров, люди бы платили налог.

Это самый простой расчёт.

Но каждая ситуация индивидуальна, надо ли будет отчитываться по продаже, будет ли налог к оплате, в каком размере или не будет - зависит от тех нюансов, которые написала вначале.

👨‍👩‍👧‍👦 Семьи с 2-мя и более детьми тоже 100% НЕ освобождаются от налога, просто потому что они улучшили свои жилищные условия.

По новому закону для семей с 2-мя и более детьми, об освобождении от налога при продаже имущества, должно быть соблюдено 5 условий одновременно.

Ранее писала пост на эту тему:

https://mom.life/post/637afd522b9b51763e0b6e31

Если семья с 2-мя детьми купить бОльшую квартиру взамен проданной, но все 5 условий не будут соблюдены, то никакого освобождения НЕ будет.

И тогда уже налогообложение будет рассматриваться по общим правилам и по тем же нюансам, указанным вначале.

Возврат налога за платные мед.услуги. Для начала напомню, что налоговый вычет - это возврат налога 13%, который удерживают на работе из з/п (либо который вы сами уплатили с полученного дохода). Соответственно, чтобы вернуть налог за платные мед.услуги, у вас или вашего супруга должен быть удержаный/уплаченый налог 13%. Чтобы вы могли оформить возврат налога по расходам на мед.услуги у организаций должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности. По процедурам, которые проводят в салонах красоты без лицензии, нельзя получить вычет. Вычет за оплату мед.услуг входит в список социального вычета, который ограничен лимитом 120'000 руб. (За исключением дорогостоящего лечения) В этот☝ лимит также входят расходы: ▪ на своё обучение; ▪ на обучение брата/сестры; ▪ покупка любых лекарств; ▪ взносы в негосударственный пенсионный фонд; ▪ взносы на добровольное пенсионное страхование; ▪ добровольное страхование жизни; ▪ взносы на накопительную часть трудовой пенсии; ▪ оплата за физкультурно-оздоровительные услуги (применяется по расходам с 2022 года). ❓По каким платным мед.услугам можно возвращать налог. Напишу самые распространённые расходы: ▪ косметологические процедуры - ботокс; лазерная шлифовка; чистка лица; ▪ пластические операции; ▪ приёмы любых врачей; ▪ любые анализы; ▪ ЭКО (заморозка, разморозка, хранение эмбрионов и прочие манипуляции во время программы ЭКО); ▪ МРТ любое; ▪ УЗИ любое; ▪ лечение зубов; ▪ коррекция зрения; ▪ микрохирургия глаза; ▪ лечение в санаториии (именно за мед.услуги. Оплата за проживание и питание в санатории не проходит в вычет); ▪ платное ведение беременности; ▪ платные роды; ▪ прохождение мед.комиссии и т.д. 🟢 Также, если для проведения операции вам необходимо было приобрести расходные медицинские материалы (например имплант или эндопротез), с их стоимости тоже можно вернуть налог. Не имеет значения платно вы делали операцию или бесплатно в гос.больнице. 🔵 Возврат налога можно оформить за: ▪ собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС; ▪ лечение супруга (супруги), своих родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет; ▪ лечение детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 24 лет, а также подопечных в возрасте до 24 лет, проходящих очную форму обучения в образовательных организациях (данный пункт применяется только в отношении расходов, понесенных начиная с 2022 года). Отмечу, что вычет по расходам за лечение родителей супруга получить нельзя! Бабушки/дедушки за внуков также НЕ могут возвращать налог! 🔵 Документы для возврата по мед.услугам: ▪ справка об оплате мед.услуг. Обязательна для предоставления в налоговую. Выдают в клинике, где вы оплачивали мед.услуги. Образец справки смотрим на фото👆 ▪ свидетельство о браке (если возвращаете за лечение супруги(а)); ▪ свидетельство о рождении ребенка (если взвращаете за лечение ребенка); ▪ свидетельство о рождении ваше (если возвращаете за лечение своих родителей, чтоб подтвердить родство). 🔵 Документы для вычета за мед.материалы для операции: ▪ Справка об оплате мед.услуг (код услуги 2 - дорогостоящее лечение). Даже если операцию делали бесплатно, справку всё равно надо брать. Стоимость услуг будет указана 0 руб.; ▪ выписка из мед.карты, подтверждающая назначение лечащим врачом расходных медицинских материалов и их исполнения в ходе проведения операции; ▪ платежные документы на приобретение этих материалов. 🟣 Сумма возврата по платным мед.услугам зависит от того, какой код услуги будет стоять в справке из клиники. Если "код услуги" - 1 ⃣ - это считается простое лечение, здесь как раз применяется лимит со 120'000 руб. возврат 13% = 1 ⃣5 ⃣ 6 ⃣0 ⃣0 ⃣ руб. максимальная сумма возврата. ✔ Здесь установлен только максимальный лимит с которого можно возвращать. Минимальная сумма возврата не установлена! Т.е. вы можете, например, портатить только 10'000 руб. за год и подать на возврата 1'300 руб. Если "код услуги" - 2 ⃣ - это считается дорогостоящее лечение и сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без ограничений. ✔ Сумма возврата будет зависеть только от вашего годового дохода (и от суммы удержаного налога за год). Если в одном календарном году вы оплачивали мед.услуги в нескольких клиниках, то справки об оплате вам надо брать СО ВСЕХ клиник. ⚠ Справку можно заказать электронно. Сейчас у многих клиник/лабораторий на сайте есть специальная форма для запроса справки об оплате. ▪ вы можете отправить запрос прямо на сайте и указать, чтоб вам выслали скан справки на эл.почту. ▪ либо можно отправить запрос на эл.почту клиники. Адрес эл.почты можно тоже посмотреть на сайте. В запросе пишите: "Я....ФИО, дата рождения..., оплачивал(а) мед.услуги в вашей клинике в ...году... Прошу оформить справку об оплате мед.услуг для налоговой за ...год... Лично получить справку не могу, т.к. проживаю в другом городе. Скан справки прошу выслать ответным письмом на эту эл.почту." Всё. Клиника вам вышлет скан справки и этого будет достаточно для декларации! 🟠 Т.е. для возврата за мед.услуги достаточно только одной справки и всё. Договор, лицензия в бумажном виде, чеки, акты выполненных работ и т.д.... - НЕ нужны. На практике. Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию. Хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более. В налоговом кодексе нет требований о представлении договоров и лицензий. Даже на сайте налоговой написано, что если не предоставили договор, то это НЕ является причиной отказа в возврате налога (смотри скрин/фото👆) 🔵 Декларация на возврат налога по социальному вычету по расходам одного календарного года подается за тот же год, когда были оплаты. Т.е. если вы оплатили мед.услуги, допустим, в 2021 году, то и декларация подается за 2021 год и возвращается налог, который был удержан в 2021 году. ❗Нельзя расходы одного календарного года учитывать в декларацию другого года. Т.е. расходы (оплаты) были в 2021 году, то их нельзя учесть в декларации 2020 года или 2022 года и т.д. 🔵 Если у вас в справке (ах) указан "код услуги" - 1, а общая сумма затрат по мед. услугам за год получается более 120 000 руб., то вы можете распределить эти справки между вами и супругом, подать декларацию от вашего имени и от имени супруга, чтоб вернуть сумму по максимуму. Если вам в одной клинике выдали 1 справку, на сумму затрат более 120 000 руб., например 200'000 руб., то вы в клинике можете попросить заменить эту справку и "разбить" сумму оплаты на 2 разные справки. Т.е. попросит указать в одной справке 120'000 руб., в другой справке 80 000 руб., тогда вы вместе с супругом сможете по этим справкам венуть налог. ✅ Конечно, это при условии, что вы с супругом оба работали в том году, когда у вас были оплаты мед. услуг. 🔵 Если в справке "код услуги" - 1, сумма расходов по мед.услугам более 120'000 руб. и работает только 1 из супругов > декларацию может подать только он > и возврат будет в любом случае только со 120'000 руб. Даже если затраты по мед.услугам были 500 тысяч, всё равно вернут только со 120'000 руб. 🔵 Если у вас несколько справок: с кодом 1 и с кодом 2, то всех эти расходы указываются в декларации 3-НДФЛ и предоставляются независимо друг от друга. Например. Заплатили вы 120'000 руб. за простое лечение (код 1) и 250'000 руб. за дорогостоящее (код 2). Значит возврат будет 15 600 руб. (13% от 120 тыс.) и 32 500 руб. (13% от 250 тыс.). Итого 48 100 руб. будет перечислено вам на счет. В 2025 году можно вернуть налог за 2022, 2023, 2024 года! ❗ С 2024 г был увеличен лимит на соц.вычеты со 120'000 до 150'000 руб. Более подробно можно почитать в посте: https://mom.life/post/6458b1fcf7732c1e39276f2c ✅ Смотрите в профиле 🙋 ♀ и другие посты по вычетам, ситуациям на практике и т.д.

Сижу туплю. Налоговый вычет на квартиру и налоговый вычет по процентам за ипотеку это два разных вычета?? В 3 Ндфл…

Сижу туплю. Налоговый вычет на квартиру и налоговый вычет по процентам за ипотеку это два разных вычета?? В 3 Ндфл пишется сумма на имущественный вычет, или по % вычет??

Девочки, при продаже квартиры, если ты не жил в ней три года, то нужно платить 13% налог от продажи. Что за дуристика? 🌝…

Девочки, при продаже квартиры, если ты не жил в ней три года, то нужно платить 13% налог от продажи. Что за дуристика? 🌝 Все реально платят этот налог? Там же не маленькая сумма выходит

Имущественный вычет при покупке земельного участка и строительстве дома

Имущественный вычет за покупку земельного участка с домом (строительство жилого дома). 🔵 Если вы купили земельный участок и построили на нём жилое строение(дом) с нуля, либо купили участок с недостроем и достроили дом самостоятельно, то вы можете оформить возврат налога 13% по расходам на покупку этого земельного участка и на строительство дома. ❌ Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, построили нежилое помещение, то оформить имущественный вычет нельзя. Получить имущественный вычет можно только за постройку ЖИЛОГО дома, т.е. с правом регистрации в нём. Дом приобретает статус жилого в том случае, если он построен из капитальных материалов, к нему подведены все коммуникации и в нем можно прописаться. ❗Важно - при покупке земельного участка с недостроенным домом важно, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что объект имеет статус НЕ ЗАВЕРШЕННОГО строительства. После того как вы построите / достроите дом и оформите его жилым, можно будет учесть не только расходы на покупку, но и расходы на строительство. ❌ Если сооружение сначала было нежилым, но потом его переоформили как жилое, вы не сможете получить возврат налога, т.к. важен первоначальный статус объекта. ✅ Помимо расходов на приобретение земельного участка и строительство дома, вы можете учесть в вычет расходы на: ▪ Достройку дома; ▪ Строительные/отделочные работы; ▪ Расходы на отделочные материалы; ▪ Затраты на услуги ремонтных/строительных бригад для достройки, облицовки стен, покрытия пола, подключения к коммуникациям (электричество, водоотведение и т.д.) и других строительных и отделочных работ; ▪ Затраты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.); ▪ Расходы на разработку проектной и сметной документации. ✅❗Необходимо сохранять ВСЕ квитанции и чеки на строительство. Эти документы являются подтверждением ваших расходов и будут основанием для получения налогового вычета. ❌ За что нельзя получить возврат 13%: ▪ за покупку мебели; ▪ оплату услуг дизайнера; ▪ постройку и приобретение хозяйственных строений (сараи, амбары, бани, гаражи, забор) на территории земельного участка; ▪ реконструкция уже готовой недвижимости; ▪ перепланировка, переустройство. Эти расходы нельзя включать в декларацию 3-НДФЛ, они не будут одобрены для вычета. 🔵 Целевое назначение участка для получения вычета. Земельные участки различаются в зависимости от их целевого использования. Зем.участки под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предназначены для возведения на них жилых домов, а целевое использование участка, предназначенного для садоводства, такой возможности не предусматривает. Однако для получения имущественного вычета ключевым условием является не назначение земельного участка, а наличие на этом участке индивидуального жилого дома. Таким образом, возможность получения вычета при покупке земельного участка напрямую зависит только от возможности получения вычета на расположенный (построенный) на этом участке жилой дом. 🔵 Оформить декларацию на имущественный вычет можно только после оформления права собственности на недвижимость, поскольку обязательным документом для оформления вычета является выписка из ЕГРН. 🔵 Если отделку завершили после оформления права собственности на недвижимость. Расходы на отделку, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, МОГУТ БЫТЬ ВКЛЮЧЕНЫ в состав имущественного вычета, в том числе, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен. При этом общая сумма расходов (на одного человека) не может превышать 2'000'000 руб. Например. Если вы в декларации сначала заявили расходы по строительству в размере 1'000'000, получили вычет, но потом ещё что-то достраивали... и у вас ещё набрались чеки на сумму, например, 700'000 руб., то в следующей декларацию можно указать всю сумму расходов (т.е. 1'700'000 руб.) Для оформления декларации необходимо по всем расходам (чекам) на строительство дома составить реестр документов. 🔵 Если вы купили земельный участок и готовый жилой дом. В этом случае основное условие, чтобы в документах было указано, что вы купили ЖИЛОЙ дом. Если жилая недвижимость зарегистрирована в Росреестре после 01.01.2019 г., то вернуть налог могут и владельцы жилья со статусом «жилое строение», так как до 2019 г. понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас. ❗Строительные и ремонтные работы при покупке ГОТОВОГО дома (когда в договоре не указано, что вы купили объект не завершенного строительства) НЕ принимаются для оформления имущественного вычета. 🔵 По налоговому кодексу существует 2 вида имущественного вычета: 1) Возврат налога со стоимости самого жилья. Т.е. возврат 13% от затрат на покупку земельного участка и строительство дома. Лимит - максимум можно с 2'000'000 вернуть (т.е. 260'000 руб.). Это лимит на каждого человека. Т.е. если строили в браке, то оба супруга могут возвращать налог с 2'000'000 руб. 2) Возврат налога от суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке. Лимит - максимум с 3'000'000 можно вернуть (т.е. 390'000 руб.). _____________________________________________________ ✅ Более подробно по расчёту (по цифрам) можно посмотреть в посте: https://mom.life/post/6361dd096c9efe7d4e6c24b7 По покупке земельного участка и строительству жилого дома действуют абсолютно те же лимиты/условия для расчёта и распределения имущественного вычета, как и при покупке квартиры.

💰Имущественный вычет 💰 При покупке недвижимости физ лицо, которое получало доходы облагаемые по ставке 13% может…

💰Имущественный вычет 💰 При покупке недвижимости физ лицо, которое получало доходы облагаемые по ставке 13% может воспользоваться правом на имущественный вычет в соответствии с суммами фактически произведённых расходов. 1 тип расходов Максимальная сумма расходов на приобретения жилья, с которой можно получить вычет составляет 2000 000₽, следовательно к возврату подлежит налоговый вычет 13% или 260 000₽. Если ФЛ не может в один календарный год взять всю сумму, ее можно возвращать до полного исчерпания, сроки не прописаны в этом случае. Если жильё было приобретено с помощью средств материнского капитала вычет примениться не может, т.к. это и так государственное пособие. Так же если сдела была проведена между ближайшими родственниками, получение вычета будет отказано Какая недвижимость участвует в НВ: 1. Квартира на вторичном рынке 2. Долевое строительство в новостройке 3. При покупке земельного участка, только в том случае, если дом стоит или находится в стали. Завершения строительства. Если имущество было приобретено после 01.01.2014г, распределение долей собственности отменено. Имущественный вычет предоставляется в соответствии с фактически произведёнными расходами в рамках лимита. Недвижимость приобретённое в браке, является совместно нажитым имуществом, поэтому оба супруга в равных правах имеют право на вычет, в т.ч. Только муж или только жена единолично может подать док-ты на вычет, с письменного заявления второй половины. 2 тип расходов Максимальная сумма привлечения ипотечных средств составляет 3 000 000₽ => 13% от этой суммы которые можно вернуть составляет 390 000₽. Этот вычет можно начать получать только после того, как вы получите вычет по первому типу расходов. Т.е. макс от 2млн получить 260 тыс. Теперь о грустном. Один человек имеет получить вычет только один раз, если вы приобретая квартиру не до конца вывели лимиты, то их можно перенести на другой объект недвижимости. Т.е. по первой квартире вы получили 260 тыс, то со второй вы можете получить только % по ипотеке. Жду от вас вопросов, заберём все подробно 😉