Мамлайф
Мамлайф
Приложение для мам
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты
Мама троих детей

Занижение стоимости при продаже: риски и последствия

post image 1
post image 2
post image 3
post image 3
post image 4
post image 5
+4

🔼

"Указывали всю жизнь 1 млн и никаких проблем..."

"Занижали мы, занижали знакомые, уже много лет все занижают стоимость и ничего страшного..." - такие комментарий часто вижу.

Тема занижения нас не покидает, недавно коллега писала, что продавца сдал банк. Надо платить налог 13% с полной суммы.

И есть реальный случай с решением от 2021 г. к делу № 2-2873/2021 Лазаревского районного суда. г. Сочи.

Дама продала дом и землю за 13'800'000 руб.

В договоре указали 1'000'000 руб.

Страха по занижайке в Сочи вообще нет, мы с коллегами уже убедились не раз🤦‍♀️

Что пошло не так?

Покупательница решила продать дом и землю раньше срока и тут она понимает, что налог вылазит гигантский.

Обидно, досадно - пошла в налоговую и написала заявление о том, что фактически купила объекты за 13'800'000 руб.

К заявлению женщина приложила предварительный договор купли-продажи дома, основной договор, расписку и договор аренды банковской ячейки.

ИФНС потребовала подать продавца декларацию за 2017 год, она подала, указала тот - же миллион.

Шел 21 год и налоговая, вроде как, опоздала, однако в суде налоговая заявила - что срок считаем с даты получения заявления от покупателя.

А это произошло в 19 году. Суд с этим согласился.

Все требования суд признал обоснованными и удовлетворил.

Продавца обязали уплатить налог 1'794'000 руб. со всей суммы (без учета вычетов (необлагаемых сумм), т.к. их применить нельзя при уклонении от налогов).

Про начисленные штрафы история умалчивает...

👆и ещё листаем фото (скрины), коллеги в рабочем чате делятся случаями из практики по теме занижения стоимости при продаже.

И это только малая часть❗️

Если вам говорят "а мы продавали с занижением не один раз", "а мы купили с занижением...", "а вот у нас знакомые/ родственники продавали с занижением...", "а нам риэлтор сказал..."🫢 НЕ ВЕДИТЕСЬ НА ЭТО!

❗️Если у кого-то когда-то там... прошла такая сделка и ничего им за это не было, это совсем не значит, что у вас всё пройдёт гладко и вам ничего не будет.

Оцените риски по всей этой ситуации❗

🔸️ Может вы по каким-то обстоятельствам решите потом продавать этот объект раньше срока...

🔸️ Вдруг продавец будет оформлять банкротство...

🔸️ Может потом ваш покупатель с занижением, сдаст вас со всеми потрохами в налоговую...

И ещё куча всяких рисков, а стоит ли это того 🤷‍♀️

Я считаю, что всё это из-за того, что многие не разбираются в вопросах налогообложения и вариантах снижения налога или как законно снизить или избежать налог.

❗️Если вы тоже в этом не совсем разбираетесь, лучше проконсультируйтесь у нескольких специалистов.

Также ранее писала посты про занижение, можно посмотреть:

▪︎ риски для покупателя: ссылка

▪︎ риски продавца: ссылка

▪︎ как при продаже своего жилья, вы заплатите чужой налог;

ссылка

▪︎ занижение:

ссылка

▪︎ как налоговая может узнать:

ссылка

8
занижениеналогпродажа

Комментарии

nikkiti

ИринаМама сына (4 года)

здравствуйте, а если квартира куплена по дду,оплата по дду с ипотекой прошла в 2020 году,это единственное жилье и продаю долю,в этом случае не будет налога?ведь прошло 3 года..по егрн дом сдали и в собственность оформили в конце 2021.

Ответить

nikkiti

ИринаМама сына (4 года)

@elizaveta_nalog да,долю по договору купли продажи

Ответить

elmira_advokat

ЭляМама двоих (6 лет, 19 лет)

Можно вам в личку напишу вопрос?

Ответить

jul_br

Jul_Br8Мама дочки (3 года)

Спасибо за пост! А мой риелтор периодически предлагает то по квартире занизить, то перепродать раньше срока - мол, если куплю квартиру другую сразу, то налог платить не надо будет. Откуда взялась такая информация? Я не первый раз уже слышу. Если будет время, расскажите об этом!

Ответить

elmira_advokat

ЭляМама двоих (6 лет, 19 лет)

Мне очень нравятся ваши посты. Очень информативные.

Ответить

Почему занижение стоимости в договоре больше не работает?

И вновь про занижение стоимости продажи объекта в договоре. (Пост №...🫣 бесконечно...) Смотрим фото 👆 уведомление о вызове в ФНС. Если вы все ещё считаете, что "оптимизация" в виде занижения стоимости продаваемого объекта в договоре работает - то вы ошибаетесь❗ Налоговая Ставропольского края без труда вскрыла занижение стоимости продажи квартиры. Цепочка раскрытия схемы: ▪ ФНС имеет доступ к документам из Росреестра. Нашли договор в котором есть ипотека. ▪ Запросили кредитное досье в банке. Согласно ст. 93 НК РФ они имеют право запрашивать такие сведения. ❗ Банк покрывать клиента не будет 💯 Поэтому не надейтесь что кто-то не предоставит информацию по запросу ФНС. ▪ В кредитном досье получили информацию о том, что согласованная цена сделки гораздо выше, чем в договоре и более того, есть платежный документ, подтверждающий перевод денег. Никаких допросов, скандалов и расследований, не выходя из кабинета инспектор нашел занижение налога. 🔻 Если у вас произошла похожая ситуация, то срочно нужно проработать способы для ЛЕГАЛЬНОЙ оптимизации налога и ДОБРОВОЛЬНО ЗАДЕКЛАРИРОВАТЬ ДОХОД, ДО вынесения решения налоговой. Ни в коем случае не пытаться игнорировать ФНС. ❗ Т.к. за неуплату налога УМЫШЛЕННО штраф может составлять до 40% от самой суммы налога по статье 122 НК РФ. Что было зацепкой для инспектора: ▪ Слишком ровная сумма в 1'000'000 руб. Это послужило "красной тряпкой" для инспектора. ▪ Отсутствие налога к уплате в бюджет. Если у вас ранее проходило занижение без проблем - то знайте, эта лазейка закрывается. Если у ваших друзей/ знакомых всё прошло гладко, никто и никогда вам не даст 100% гарантии, что вас тоже не привлекут за занижение и знакомые-советчики (в т.ч. недобросовестные риэлторы), в случае чего..., не будут за вас платить налоги и штрафы! Нужно прорабатывать оптимизацию в правовом поле и желательно ДО сделки продажи, когда ещё что-то можно сделать законно. __________________________________________________ Также ранее писала посты на тему занижения, кому интересно: ▪ https://mom.life/post/65b3faef52a5e726950e1ba3 ▪ https://mom.life/post/6548c386738b607e5918eee1 ▪ https://mom.life/post/64955cb59c292368c230ffc9 ▪ https://mom.life/post/63ef32b198747b1cfa1f438b ▪ https://mom.life/post/639763fdefe05570fe269f91 ▪ https://mom.life/post/639709a408fefa72c25a1f97 ▪ https://mom.life/post/639702625f85680f8e460a7b

Как вернуть налог за платные мед.услуги?

Возврат налога за платные мед.услуги. Для начала напомню, что налоговый вычет - это возврат налога 13%, который удерживают на работе из з/п (либо который вы сами уплатили с полученного дохода). Соответственно, чтобы вернуть налог за платные мед.услуги, у вас или вашего супруга должен быть удержаный/уплаченый налог 13%. Чтобы вы могли оформить возврат налога по расходам на мед.услуги у организаций должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности. По процедурам, которые проводят в салонах красоты без лицензии, нельзя получить вычет. Вычет за оплату мед.услуг входит в список социального вычета, который ограничен лимитом 120'000 руб. (За исключением дорогостоящего лечения) В этот☝ лимит также входят расходы: ▪ на своё обучение; ▪ на обучение брата/сестры; ▪ покупка любых лекарств; ▪ взносы в негосударственный пенсионный фонд; ▪ взносы на добровольное пенсионное страхование; ▪ добровольное страхование жизни; ▪ взносы на накопительную часть трудовой пенсии; ▪ оплата за физкультурно-оздоровительные услуги (применяется по расходам с 2022 года). ❓По каким платным мед.услугам можно возвращать налог. Напишу самые распространённые расходы: ▪ косметологические процедуры - ботокс; лазерная шлифовка; чистка лица; ▪ пластические операции; ▪ приёмы любых врачей; ▪ любые анализы; ▪ ЭКО (заморозка, разморозка, хранение эмбрионов и прочие манипуляции во время программы ЭКО); ▪ МРТ любое; ▪ УЗИ любое; ▪ лечение зубов; ▪ коррекция зрения; ▪ микрохирургия глаза; ▪ лечение в санаториии (именно за мед.услуги. Оплата за проживание и питание в санатории не проходит в вычет); ▪ платное ведение беременности; ▪ платные роды; ▪ прохождение мед.комиссии и т.д. 🟢 Также, если для проведения операции вам необходимо было приобрести расходные медицинские материалы (например имплант или эндопротез), с их стоимости тоже можно вернуть налог. Не имеет значения платно вы делали операцию или бесплатно в гос.больнице. 🔵 Возврат налога можно оформить за: ▪ собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС; ▪ лечение супруга (супруги), своих родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет; ▪ лечение детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 24 лет, а также подопечных в возрасте до 24 лет, проходящих очную форму обучения в образовательных организациях (данный пункт применяется только в отношении расходов, понесенных начиная с 2022 года). Отмечу, что вычет по расходам за лечение родителей супруга получить нельзя! Бабушки/дедушки за внуков также НЕ могут возвращать налог! 🔵 Документы для возврата по мед.услугам: ▪ справка об оплате мед.услуг. Обязательна для предоставления в налоговую. Выдают в клинике, где вы оплачивали мед.услуги. Образец справки смотрим на фото👆 ▪ свидетельство о браке (если возвращаете за лечение супруги(а)); ▪ свидетельство о рождении ребенка (если взвращаете за лечение ребенка); ▪ свидетельство о рождении ваше (если возвращаете за лечение своих родителей, чтоб подтвердить родство). 🔵 Документы для вычета за мед.материалы для операции: ▪ Справка об оплате мед.услуг (код услуги 2 - дорогостоящее лечение). Даже если операцию делали бесплатно, справку всё равно надо брать. Стоимость услуг будет указана 0 руб.; ▪ выписка из мед.карты, подтверждающая назначение лечащим врачом расходных медицинских материалов и их исполнения в ходе проведения операции; ▪ платежные документы на приобретение этих материалов. 🟣 Сумма возврата по платным мед.услугам зависит от того, какой код услуги будет стоять в справке из клиники. Если "код услуги" - 1 ⃣ - это считается простое лечение, здесь как раз применяется лимит со 120'000 руб. возврат 13% = 1 ⃣5 ⃣ 6 ⃣0 ⃣0 ⃣ руб. максимальная сумма возврата. ✔ Здесь установлен только максимальный лимит с которого можно возвращать. Минимальная сумма возврата не установлена! Т.е. вы можете, например, портатить только 10'000 руб. за год и подать на возврата 1'300 руб. Если "код услуги" - 2 ⃣ - это считается дорогостоящее лечение и сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без ограничений. ✔ Сумма возврата будет зависеть только от вашего годового дохода (и от суммы удержаного налога за год). Если в одном календарном году вы оплачивали мед.услуги в нескольких клиниках, то справки об оплате вам надо брать СО ВСЕХ клиник. ⚠ Справку можно заказать электронно. Сейчас у многих клиник/лабораторий на сайте есть специальная форма для запроса справки об оплате. ▪ вы можете отправить запрос прямо на сайте и указать, чтоб вам выслали скан справки на эл.почту. ▪ либо можно отправить запрос на эл.почту клиники. Адрес эл.почты можно тоже посмотреть на сайте. В запросе пишите: "Я....ФИО, дата рождения..., оплачивал(а) мед.услуги в вашей клинике в ...году... Прошу оформить справку об оплате мед.услуг для налоговой за ...год... Лично получить справку не могу, т.к. проживаю в другом городе. Скан справки прошу выслать ответным письмом на эту эл.почту." Всё. Клиника вам вышлет скан справки и этого будет достаточно для декларации! 🟠 Т.е. для возврата за мед.услуги достаточно только одной справки и всё. Договор, лицензия в бумажном виде, чеки, акты выполненных работ и т.д.... - НЕ нужны. На практике. Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию. Хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более. В налоговом кодексе нет требований о представлении договоров и лицензий. Даже на сайте налоговой написано, что если не предоставили договор, то это НЕ является причиной отказа в возврате налога (смотри скрин/фото👆) 🔵 Декларация на возврат налога по социальному вычету по расходам одного календарного года подается за тот же год, когда были оплаты. Т.е. если вы оплатили мед.услуги, допустим, в 2021 году, то и декларация подается за 2021 год и возвращается налог, который был удержан в 2021 году. ❗Нельзя расходы одного календарного года учитывать в декларацию другого года. Т.е. расходы (оплаты) были в 2021 году, то их нельзя учесть в декларации 2020 года или 2022 года и т.д. 🔵 Если у вас в справке (ах) указан "код услуги" - 1, а общая сумма затрат по мед. услугам за год получается более 120 000 руб., то вы можете распределить эти справки между вами и супругом, подать декларацию от вашего имени и от имени супруга, чтоб вернуть сумму по максимуму. Если вам в одной клинике выдали 1 справку, на сумму затрат более 120 000 руб., например 200'000 руб., то вы в клинике можете попросить заменить эту справку и "разбить" сумму оплаты на 2 разные справки. Т.е. попросит указать в одной справке 120'000 руб., в другой справке 80 000 руб., тогда вы вместе с супругом сможете по этим справкам венуть налог. ✅ Конечно, это при условии, что вы с супругом оба работали в том году, когда у вас были оплаты мед. услуг. 🔵 Если в справке "код услуги" - 1, сумма расходов по мед.услугам более 120'000 руб. и работает только 1 из супругов > декларацию может подать только он > и возврат будет в любом случае только со 120'000 руб. Даже если затраты по мед.услугам были 500 тысяч, всё равно вернут только со 120'000 руб. 🔵 Если у вас несколько справок: с кодом 1 и с кодом 2, то всех эти расходы указываются в декларации 3-НДФЛ и предоставляются независимо друг от друга. Например. Заплатили вы 120'000 руб. за простое лечение (код 1) и 250'000 руб. за дорогостоящее (код 2). Значит возврат будет 15 600 руб. (13% от 120 тыс.) и 32 500 руб. (13% от 250 тыс.). Итого 48 100 руб. будет перечислено вам на счет. В 2025 году можно вернуть налог за 2022, 2023, 2024 года! ❗ С 2024 г был увеличен лимит на соц.вычеты со 120'000 до 150'000 руб. Более подробно можно почитать в посте: https://mom.life/post/6458b1fcf7732c1e39276f2c ✅ Смотрите в профиле 🙋 ♀ и другие посты по вычетам, ситуациям на практике и т.д.

Без заголовка

Друг подал на банкротство и просит для суда оформить с ним договор съема квартиры - что сдаю ему. Какие у меня риски? Если договор будет фигурировать в суде, будут ли у налоговой ко мне вопросы? Что-то ещё?