Не все мамы и папы знают, что могут получить налоговый вычет не только за обучение ребёнка в институте или колледже, но…

Не все мамы и папы знают, что могут получить налоговый вычет не только за обучение ребёнка в институте или колледже, но и за платные кружкИ, за спортивную секцию, различные обучающие курсы и т.д.

🔵 Ограничение по возрасту

▪︎ за обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

▪︎ обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

▪︎ обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

❓За какие кружки, секции дают вычет.

Налоговый кодекс не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель имеет право получить возврат налога.

🔵 Обязательным условием для оформления вычета является наличие у школы или центра развития лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса.

При обучении у преподавателя со статусом ИП всё зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — самостоятельно или с привлечением педагогических работников.

Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия (п. 5 ст. 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП работает один и лично обучает вашего ребенка, у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ).

И это не будет препятствием для получения налогового вычета за обучение у такого преподавателя.

При этом важно, чтобы образовательные услуги были основным видом его деятельности.

🔵 Вычет можно получить по расходам на обучение в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы), учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.)

🔵 Важно, что в расчёт налогового вычета берутся РАСХОДЫ ПО КАЛЕНДАРНОМУ ГОДУ, а не по учебному году.

Вычет за обучение в кружках/секциях ограничен суммой 50000 руб. в год на каждого ребенка (т.е. 13% от этой суммы, максимум можно вернуть 6 500 руб. за 1 календарный год) на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50000 руб. в год действует на каждого из детей.

🔵 Для возврата налога нужны будут документы:

▪︎ договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения;

▪︎ копию свидетельства о рождении ребенка;

▪︎ лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг (если в договоре не указана);

▪︎ платежные документы, подтверждающие оплату за кружки: чеки, квитанции.

И + составить налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором были расходы.

Если квитанций у вас не сохранилось, то можно в обучающем центре взять справку об оплате.

ПРИМЕРЫ:

🔹️ В семье 1 ребёнок.

На обучение ребёнка потратили 70'000 руб. в одном календарном году.

Декларацию может подать только один из родителей и вернуть только в 50'000 руб. (т.е. максимум 6'500 руб.)

Потому что размер вычета составляет не более 50 000 в общей сумме на обоих родителей.

🔹️ В семье 2 детей.

На обучение 1 ребёнка потратили 40'000 руб., на обучение 2 ребёнка потратили 60'000 руб.

Расходы нельзя суммировать и за каждого получить с 50'000 руб.

Потому что размер вычета на одного ребенка ограничен размером затрат с лимитом в 50 тыс. рублей. Значит за 1-го ребенка вы вернете 13% от 40 000 руб, а за 2-го 13% от 50'000.

🔹️ Ребёнок занимается борьбой, но организация зарегистрирована не как образовательная, а как общественная, поэтому оплата идет не за образовательные услуги, а оформляется как добровольный взнос. В этом случае вычет получить не удастся.

🔹️Ребёнок ходит в муниципальный детский сад.

Детсады берут плату не только за образование детей, но и за их содержание, а также питание, медицинское наблюдение и т. п.

Как правило, в договоре стоимость образовательных услуг не выделена отдельно. В этом случае воспользоваться социальным вычетом, увы, не получится.

Но многие сады сейчас оказывают образовательные услуги (логопедия, математика, развитие речи, рисование) на основании отдельных договоров, заключаемых с родителями.

В базовую стоимость пребывания ребенка в детском саду эти услуги не входят. И по таким услугам, оформленным ОТДЕЛЬНЫМИ ДОГОВОРАМИ, родители МОГУТ получить вычет.

🔹️В семье 1 ребёнок.

Если у вас заключен договор о занятиях ребенка, допустим с 01.09.22 по 01.07.2023 г. И общая стоимость занятий прописана 70 000 руб.

▪︎》Если вы в 2022 г оплатите всю сумму разом, то возврат налога вы сможете оформить только с 50 000 руб.

▪︎》Если вы разобьёте на несколько платежей, т.е. в 2022 г. заплатите 50 000 руб. И + в 2023 г. доплатите 20 000 руб., то в целом вы сможете вернуть налог полностью с 70 000 руб.

Только в этом случае оплаты у вас пройдут по разным декларациям за 2 года (за 2022 и за 2023 г.)