Стандартный вычет на детей: как рассчитать и получить

Стандартный вычет на детей.

Предоставляется на ребёнка до 18 лет или до 24 лет, если он учится очно.

Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Т.е. налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму.

Этот налоговый вычет положен родителям ребенка и их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам.

Сумма вычета зависит от того, какой ребенок по счету и состояния его здоровья:

▪︎ на первого ребенка — 1400 руб.,
▪︎ на второго — 1400 руб.,
▪︎ на третьего и последующих — 3000 руб.,
▪︎ на ребенка-инвалида I или II группы — 12 000 руб. — родителю или усыновителю, 6000 руб. — опекуну, приемному родителю или попечителю.

Это не значит что на 1400 руб. у вас з/п будет больше!

Это значит, что с 1400 руб. НЕ БУДУТ УДЕРЖИВАТЬ НАЛОГ 13% (т.е. 182 руб)

Данный вычет предоставляется ежемесячно и до того месяца, пока доход не превысит 350 000 руб.

С того месяца, в котором доход превысит 350 000 рублей с начала года, вычет не предоставляют.

С начала следующего года снова появляется право на ежемесячный стандартный вычет.
_____________________________________________________

1️⃣ пример:
В семье 1 ребёнок. З/п в целом за год (за 12 мес) не превышает 350 000 руб.

Значит вычет на ребёнка должен быть за 12 месяцев.
1400 * 12 = 16800 руб. - эта сумма в целом за год не должна облагаться налогом.

Т.е. 16800 * 13% = 2184 руб. - на эту сумму у вас з/п выйдет больше за весь год (а не за каждый месяц!)

➡️ или такой расчёт (кому как понятнее будет...):

С 1400 руб. ежемесячно не удерживают 13% - это получается 182 руб.

182 руб. * 12 мес. = 2 184 руб.
_____________________________________________________

2️⃣ пример:
В семье 1 ребёнок. З/п у вас уже на 6-той месяц превышает 350 000 руб. Значит вычет на ребёнка будет предоставлен только за 5 месяцев.

182 * 5 = 910 руб. - на эту сумму в целом за 5 месяцев у вас з/п выйдет больше.
_____________________________________________________

3️⃣ пример:
В семье 2 детей. З/п за весь год не превышает 350 000 руб.

Значит ежемесячно 1400 руб. не облагается на первого ребёнка и 1400 руб. не облагается на второго ребёнка.

Т.е. 2800 руб. * 13% = 364 руб. - на эту сумму у вас ежемесячно з/п будет больше.

И 364 руб. * 12 мес. = 4 368 руб. - на эту сумму в целом за год у вас получится больше з/п.
_____________________________________________________

4️⃣ пример:
В семье 2 детей. З/п у вас уже на 4-тый месяц превышает 350 000 руб.

Значит вычет на детей предоставляется только за 3 месяца.

2800 руб. * 13 % = 364 руб.

364 руб. * 3 мес. = 1 092 руб. - на эту сумму в общем за 3 месяца у вас получится больше з/п.
_____________________________________________________

5️⃣ пример:
В семье 3 детей. З/п за весь год у вас не превышает 350 000 руб.

Значит ежемесячно у вас не должно облагаться налогом:
1400 - на первого ребёнка
1400 - на второго ребёнка
3000 - на третьего ребёнка

Итого: с 5800 не удерживают налог 13%. (5800 * 13% = 754 руб.)

Т.е. на 754 руб. ежемесячно у вас з/п будет больше.

Вычет предоставляется за все 12 месяцев.

754 руб. * 12 мес. = 9 048 руб. - на эту сумму в целом за календарный год з/п получится больше.
_____________________________________________________

6️⃣ пример:
В семье 3 детей. З/п на 8-мой месяц уже превышает 350 000 руб.
Значит вычет на детей предоставляется только за 7 месяцев.

754 руб. * 7 мес = 5 278 руб. - на эту сумму в общем за 7 месяцев з/п у вас выйдет больше (а не за каждый месяц по 5 тыс...)
_____________________________________________________

7️⃣ пример:
В семье 2 ребенка до 18 лет, один из детей инвалид. З/п в целом за год НЕ превышает 350'000 руб .
Значит вычет должен быть предоставлен за 12 месяцев:
▪︎1'400 на одного ребёнка
▪︎1'400 + 12'000 на второго ребёнка инвалида.

Итого = 14'800 ежемесячно не должно облагаться налогом 13% (т.е. на 1'924 руб. ежемесячно должны выплачивать больше з/п).

За 12 месяцев это получается 23'088 руб.

Ну далее по нарастающей...сколько детей, какая з/п... по примерам можете рассчитать + если у кого-то дети инвалиды предоставляется вычет в увеличеном размере (как по примеру 7).
_____________________________________________________

🔵 Вычет в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой.
Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Например:
У вас 1 ребёнок. Вы считаетесь единственным родителем. Значит вычет на одного ребёнка ежемесячно предоставляется 2800 руб. (1400 * 2)

Если мама после развода самостоятельно воспитывает сына или дочь и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.

Если мать-одиночка получает двойной налоговый вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.

🔵 Право отчима на вычет.

Возможность получать стандартный вычет на детей имеет законный муж или жена родителя, который не является биологическим отцом или матерью ребёнка, но обеспечивает его.

Для получения налогового вычета не имеет значения, усыновлён ребёнок или не усыновлён.

«Железобетонное» доказательство факта обеспечения ребёнка во все времена было, есть и остаётся - совместное проживание, которое означает, что у ребёнка есть всё необходимое для жизни: место ночлега, стол для занятий, игрушки, посуда, бельё и другие личные вещи.

Т.е. если вы в разводе с отцом ребёнка. У вас новый брак.
Отчим также имеет право на получение стандартного вычета на вашего ребёнка.

И если у вашего нового супруга ещё от первого брака есть ребёнок, он платит алименты, то и на того своего ребёнка он имеет право получать стандартный вычет.

🔵 Документы для получения налогового вычета.

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель.

Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии возможно есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

▪︎ Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
▪︎ Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
▪︎ Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
▪︎ Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.

Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:
▪︎ Свидетельство о смерти второго родителя;
▪︎ Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
▪︎ Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Если данный вычет вам не был предоставлен на работе, то по окончании календарного года вы имеете право подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и вернуть сумму излишне удержанного налога через налоговую инспекцию (точно также как и другие вычеты).

Оформлять стандартный вычет через налоговую можно также за 3 предыдущих года, если конечно, вы официально работали(ете).

_______________________________________________________
Новый пост по изменениям Стандартного вычета с 2025 г.:
ссылка
_______________________________________________________

В 2024 году через налоговую инспекцию можно сделать стандартный вычет за 2021, 2022 и 2023 года.

🔷️ Ранее ещё в одном из постов писала тоже расчёты по стандартному вычету. На работе ни матери, ни отцу не предоставили вычет. А у них 3 детей. В 2022 г. сделала им возврат за 2019, 2020 и 2021 года.
А более ранние года всё....нельзя уже вернуть.
👇 если интересно пост тут
ссылка

Проверить, предоставляли вам на работе вычет на ребёнка или нет, можно в справке 2-НДФЛ в таблице 4 пункт (листай фото👆 там отметила пункт)

_______________________________________________________

✅ Если нужна будет помощь, обращайтесь 🤝

Подробнее ознакомиться с услугами и по условиям сотрудничества можно на сайте:
ссылка

Можно написать в WhatsApp, там удобнее будет общаться
ссылка

Отзывы можно посмотреть в постах
▪︎ ч. 1
ссылка
▪︎ ч. 2
ссылка