❗Всё что расскажу ниже в этом посте касается только имущества приобретенного начиная с 01.01.2014 г.
Имущественный вычет за покупку жилья, собственно как и все другие вычеты - это возврат налога 13%, который удерживают на работе из з/п.
Если вы находитесь в декрете, не работайте, оформлены самозамозанятым или как ИП (не на общем режиме), то вы не можете возвращать налог за покупку жилья, т.к. у вас нет налогооблагаемого дохода по ставке 13%.
Когда вы выйдите из декрета, будете работать на работе, где у вас будут удерживать налог 13% - тогда и сможете начать возвращать налог.
📚 По налоговому кодексу существует всего 2 вида вычета за покупку жилья:
1️⃣ Возврат налога от стоимости самого объекта. Т.е. возврат 13% от той суммы, которая прописана в договоре купли-продажи.
В данном случае установлен лимит - возвращать можно не более чем с 2 000 000 руб. на одного человека (т.е. максимум от стоимости жилья вы можете вернуть 2️⃣6️⃣0️⃣ 0️⃣0️⃣0️⃣ руб.)
Если имущество куплено в браке и, например, объект стоит 4 000 000 руб. и более, то оба супруга могут заявить возврат (каждый с 2 000 000 руб.).
Т.е. вместе они могут вернуть 520 000 руб.
Данный вычет (1) может быть применён к нескольким объектам - если при покупке одного объект недвижимости вы использовали НЕ ВЕСЬ свой ЛИМИТ 2 000 000 руб., то при покупке другого объекта вы сможете ещё остаток своего лимита использовать на возврат.
ПРИМЕРЫ:
✅ 1) Квартира куплена в браке за 2000 000 руб.
Супруги решили разделить вычет пополам, чтоб быстрее вернуть налог, т.е. каждый возвращает с 1 млн.
При покупке другого жилья каждый из них ещё сможет вернуть с 1 млн.
✅ 2) Квартира куплена в браке за 3500 000 руб. Супруг возвращает с 2000 000, супруга с 1500 000 руб.
При покупке другого жилья супруга ещё сможет вернуть налог 13% от 500 000 руб.
Данный вычет (от стоимости жилья) вы с супругом можете распределять в любом соотношении, как захотите.
В этом случае оформляется заявление о распределении имущественного вычета, в котором прописывается как вы хотите, кто с каких сумм возвращает налог.
✅ 3) Квартира куплена в браке за 7 млн. Оба супруга сразу используют свои лимиты, каждый возвращает с 2 000 000 руб. (т.е. всего с покупки этой квартиры они вернут налог от 4 000 000 руб.) и не более того!
_______________________________________________________
2️⃣ Возврат налога от суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке.
Т.е. возврат 13% от той суммы уплаченных процентов, которая будет прописана в справке банка (НЕ В ГРАФИКЕ ПЛАТЕЖЕЙ).
В данном случае установлен лимит - возвращать можно не более чем с 3 000 000 руб. на одного человека (т.е. максимум от суммы уплаченных процентов вы можете вернуть 3️⃣9️⃣0️⃣ 0️⃣0️⃣0️⃣ руб.)
Данный вычет действует только на один объект недвижимости (неиспользованный остаток от 3х млн. по вычету нельзя использовать по другому объекту).
Если вы в будущем планируйте взять ещё одну ипотеку и если имущество куплено в браке, то, в большинстве случаев, по одной ипотеке выгоднее возвращать налог только одному из супругов.
В этом случае второй супруг сможет возвращать налог от суммы фактически уплаченных процентов по другой ипотеке.
Если же оба супруга воспользуются возвратом с ипотечных процентов по одной и той же ипотеке, то при оформлении другой ипотеки никто из них уже не сможет оформить возврат налога с ипотечных процентов.
👶 Если в договоре купли-продажи жилья прописана доля ребенка (детей), получается что родители платят за долю ребенка и могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.
❗НО❗Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, НЕ УВЕЛИЧИВАЕТ ЛИМИТ их вычета, а входит в него.
Родители всё равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.
Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
ПРИМЕРЫ:
✅ 1) Жильё куплено за 3 000 000 руб. По договору покупатели - супруг, супруга и ребёнок.
Супруги распределили вычет пополам (т.е. каждый возвращает с 1,5 млн). Таким образом они и за долю ребёнка тоже возвращают налог. При этом его право не пропадает в будущем.
✅ 2) Жильё куплено за 6 млн. По договору покупатели также - супруг, супруга и ребёнок.
В этом случае супруги возвращают только с 2х млн каждый, т.к. доля ребёнка НЕ увеличивает их лимиты.
Т.е. вернуть они могут всё равно только с 4х млн вместе и всё.
_______________________________________________________
❓КОГДА МОЖНО ПОДАТЬ НА ВОЗВРАТ НАЛОГА❓
➡️ Право на налоговый вычет возникает с года регистрации в собственность - если жилье приобретено на вторичном рынке.
Но декларацию на возврат налога можно подать только после окончания календарного года.
▪︎》НАПРИМЕР
Если вы купили жилье и зарегистрировали в собственность в 2023 году, то декларацию вы подаёте в 2024 году за 2023 год.
❗НЕ ВАЖНО В КАКОМ МЕСЯЦЕ вы КУПИЛИ/ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ собственность (даже если в конце декабря 2023 г. будет сделка и в декабре 2023 регистрация собственности) - декларацию вы имеете право подать уже с января 2024 г. и вернётся полностью весь удержаный налог за 2023 год.
➡️ По новостройкам - подавать декларацию можно начиная с года подписания акта приема-передачи, НО только после оформления права собственности.
▪︎》НАПРИМЕР
Акт приема-передачи подписан в 2023 году, но право собственности решили пока не оформлять. И оформить в 2025 году. Значит можно будет только в 2025 году подать декларации за 2023 и 2024 года - это распространяется на акты, подписанные, начиная с 01.01.2022 г.
》Если акт подписан в 2021 году и ранее, то вычет можно получить и сейчас, не дожидаясь регистрации прав собственности.
_______________________________________________________
❓В каких случаях НЕЛЬЗЯ сделать возврат налога за покупку жилья❓
❌ Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
Возвращать вы можете только с той суммы, которую вы потратили собственными средствами.
❌ При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц). К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.
То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
❌ По унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили.
❌ Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
____________________________________________________
❓Как быстро вернётся сумма налога❓
Расчёт суммы возврата зависит от вашего годового дохода (и от удержаного налога в целом за год).
ПРИМЕРЫ:
🔸1) Жилье куплено за 2 млн.
Если ваш годовой доход 300 000 руб. и в последующие года будет такой же, то декларации вам надо будет подавать в течение 7 лет, чтобы полностью с 2 х млн вернуть налог. И далее по ипотечным процентам (если была ипотека).
🔸2) Жильё куплено за 2 млн.
Если ваш общий годовой доход 1000 000 руб. и в следующий год будет такой же, то весь налог от 2000 000 вы вернете всего за 2 года.
Такой же расчёт и от суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке - всё зависит от годового дохода.
‼️Имущественный вычет - это единственный вычет, у которого нет срока давности.‼️
Т.е. если вы сейчас в декрете или просто не работайте и устроитесь на работу через 10 лет, то вы так же сможете подать декларацию на возврат налога за покупку жилья.
_______________________________________________________
🔵 Право на возврат налога НЕ ТЕРЯЕТСЯ, если вы уже продали имущество.
Даже если вы купили, а через 3 месяца продали, вы всё равно имеете право на возврат налога за покупку жилья.
Для налоговой важен сам факт покупки и чтобы у вас были все необходимые документы на руках!
Так же и с остатком по уже заявленному вычету - если вы купили жильё за 2 млн и ещё не весь остаток по вычету получили, и хотите продать жилье, то оставшуюся сумму вы всё равно сможете вернуть.
🔵 Если человек заявляет оба вычета сразу (от стоимости самого жилья и от суммы фактически уплаченных процентов), то вначале идет возврат от стоимости жилья и только потом, когда весь налог вернётся, тогда начинается возврат с ипотечных процентов.
🔵 Проценты выплаченные по ипотеке в предыдущие года НЕ "СГОРАЮТ" ❗
Если, допустим, ваша з/п не позволяет быстро вернуть весь налог от 2х млн (все 260 тыс) и вы его возвращаете, например, в течение 8 лет.
То потом на 9-тый год вы просто в банке берёте справку о сумме уплаченных процентов по ипотеке ЗА ВЕСЬ ПЕРИОД действия ипотеки (т.е. прямо с даты открытия ипотеки) и в декларации учитывается ВСЯ СУММА УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ!
Опять же! Правило возврата за 3 предыдущих года тут НЕ действует, т.к. у имущественного вычета НЕТ СРОКА ДАВНОСТИ.
🔵 Если имущество куплено в браке и оформлена долевая собственность, возврат налога также можно распределить между супругами в любом соотношении...по заявлению о распределении вычета (бланк заявления 👆 на фото, листай)
Действуют все те же условия, как в примерах👆
🔵 Если имущество куплено в браке и у вас нет брачного договора, то не зависимо от того, на кого из супругов оформлена собственность - оба супруга имеют право на возврат налога за приобретение этого жилья.
➡️ НАПРИМЕР: Собственность зарегистрирована только на супруга.
Договор ипотеки тоже на него, супруга идёт как созаемщик. Супруг, допустим, ранее своё право на возврат налога потратил, а супруга еще не использовала.
В этом случае составляется заявление о распределении имущественного вычета и супруга может заявлять возврат. Но опять же, только в пределах своего липита(ов) и не более того.
Если нужна будет помощь по декларации заполнению деклараций, обращайтесь 🤝
Можно написать в WhatsApp, там удобнее будет общаться
ссылка
Отзывы можно посмотреть в постах
▪︎ ч. 1 ссылка
▪︎ ч. 2 ссылка
Перечень расходов, по которым можно вернуть 13%:
⠀
1️⃣ Медицинские услуги, в том числе:
▪︎ в стоматологических клиниках;
▪︎ косметологические процедуры (пластические операции, липосакция, ботокс и др.);
▪︎ лечение методом ВРТ (вспомогательных репродуктивных технологий) + за заморозку/хранение/разморозку эмбрионов;
▪︎ платные приёмы врачей;
▪︎ платные анализы, УЗИ, МРТ и т.д.
▪︎ платные роды (именно мед.обслуживание, платное нахождение в палате сюда не входит);
▪︎ оплачивали стоимость какой-либо операции (включая материалы для такой операции);
▪︎ обследование и реабилитацию по любым болезням.
📝 За себя, супруга, детей (в том числе усыновленным)
▪︎ в возрасте до 18 лет;
▪︎ до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) учатся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность - с 2022 г. действует (изменения были внесены Федеральным законом от 14.07.2022 N⁰ 323-ФЗ).
* при этом не учитывается, есть ли у ребёнка инвалидность, признан ли ребёнок недееспособным.,
▪︎ подопечных в возрасте до 18 лет;
▪︎ за СВОИХ родителей.
▪︎ за детей БЕЗ ограничений по возрасту❗️с 2024 г., если ребенок признан недееспособным.
📍 Пост - изменения с 2024 г по вычету за платные мед.услуги на недееспособных детей: ссылка
📍 Более подробно про возврат налога за мед.услуги можно почитать в посте: ссылка
📍 Пост о новой форме справок с 2024 г.: ссылка
📍 А также пост про увеличение лимита ссылка
2️⃣ Санаторно-курортное лечение (имеется ввиду оплата за мед.услуги в санатории. Просто оплата за проживание и питание не подходит для получения вычета).
📝 За себя, супруга, детей до 18 лет и за своих родителей.
▪︎ Более подробно можно почитать в посте: ссылка
3️⃣ Покупка ЛЮБЫХ лекарственных препаратов (обязателен рецепт врача).
📝 За себя, супруга, детей (в том числе усыновленным)
▪︎ в возрасте до 18 лет;
▪︎ до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) учатся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность - с 2022 г. действует (изменения были внесены Федеральным законом от 14.07.2022 N⁰ 323-ФЗ).
* при этом не учитывается, есть ли у ребёнка инвалидность, признан ли ребёнок недееспособным.,
▪︎ подопечных в возрасте до 18 лет;
▪︎ за СВОИХ родителей.
▪︎ за детей БЕЗ ограничений по возрасту❗️с 2024 г., если ребенок признан недееспосоьным.
📍 Пост - изменения с 2024 г по вычету за платные мед.услуги на недееспособных детей: ссылка
▪︎ Более подробно можно почитать в посте: ссылка
4️⃣ Взносы по полису добровольного медицинского страхования.
📝 За себя, супруга, детей (в том числе усыновленных) и подопечных в возрасте до 18 лет, и за свох родителей.
5️⃣ Оплата по договору добровольного страхования жизни (срок договора НЕ менее 5 лет) своей или супруга, детей и родителей.
6️⃣ Оплата своего обучения, повышение квалификации, независимая оценка квалификации,
7️⃣ Обучение детей (по очной форме обучения) в возрасте до 24 лет (в ВУЗЕ, колледже, автошколе, садике, музыкальной школе, спортивных секциях, кружкаж, у логопеда, у репетитора и т.п.)
📝 За секции, кружки и доп.занятия возврат налога можно сделать, только если у учреждения/ИП есть лицензия на осуществление образовательной деятельности и в договоре написано, что ребёнку оказывают образовательные услуги.
▪︎ Более подробно о возврате за секции/кружки/доп.занятия детей можно почитать в посте: ссылка
▪︎ А также пост про увеличение лимита ссылка
8️⃣ Обучение братьев/сестер (по очной форме) в возрасте до 24 лет (в ВУЗЕ колледже, автошколе, садике, школе, спортивных секциях, кружках у логопеда, у репетитора и т.п.
9️⃣ За ОЧНОЕ обучение супруга / супруги.
❗Будет применяться по расходам начиная с 01.01.2024 г.
До 01.01.2024 г. этот вычет НЕ действует.
Более подробно можно почитать в посте: ссылка
1️⃣0️⃣ Взносы на накопительную часть пенсии за себя.
1️⃣1️⃣ За физкультурно-оздоровительные услуги, фитнес. По расходам начиная с 2022 года.
📝 За себя и за детей (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность и за подопечным в возрасте до 18 лет.
▪︎ Более подробно можно почитать в посте: ссылка
1️⃣2️⃣ Взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
📝 За себя, супруга, родителей, детей, дедушку/бабушку, внуков, братьев/сестер, детей-инвалидов (находящихся под опекой, попечительством).
⠀
1️⃣3️⃣ Оплата по договору добровольного пенсионного страхования в пользу себя, супруга, родителей, детей-инвалидов (находящихся под опекой, попечительством)
⠀
1️⃣4️⃣ Индивидуальный инвестиционный счет
⠀
1️⃣5️⃣ Покупка дома или покупка земельного участка и самостоятельное строительство на нём жилого дома; покупка квартиры/комнаты.
❗На земельном участке обязательно должен быть жилой дом - только тогда можно оформит возврат налога и за земельный участок и за жилой дом.
Если просто земельный участок без дома - за такой объект нельзя оформить возврат налога.
▪︎ Более подробно про имущественный вычет за покупку зем.участка и строительство дома можно почитать в посте: ссылка
▪︎ По лимитам возврата (с примерами) можно почитать в посте: ссылка
⠀
1️⃣6️⃣ Пожертвования и благотворительность (в т.ч. добровольные взносы в школе и садике)
⠀
1️⃣7️⃣ Операции по ценным бумагам
⠀
1️⃣8️⃣ Стандартный вычет на детей до 18 или 24 лет, если ребёнок учится по очной форме обучения.
➡️ Каждому родителю. Если родители в разводе, ребёнок живет с матерью и у матери новый супруг, то он тоже имеет право на этот вычет за вашего ребёнка.
▪︎ Более подробно про стандартный вычет на детей можно почитать в посте: ссылка
▪︎ изменения по стандартному вычету с 2025 г.: ссылка
⠀
1️⃣9️⃣ Стандартные налоговые вычеты для отдельных категорий граждан (чернобыльцы, афганцы и другие).
2️⃣0️⃣ Стандартный вычет за ГТО и диспансеризацию (действует начиная с 2025 г.)
Более подробно можно почитать в посте: ссылка
_______________________________________________________
В 2024 году можно оформить налоговые декларации за 2023, 2022 и 2021 года.
+ за 2020 г - для пенсионеров возврат за покупку жилья или строительство жилого дома.
_______________________________________________________
Основные изменения по НК РФ (2024-25 г.), которые касаются получения вычетов (возврата налога): ссылка
_______________________________________________________
