Имущественный налоговый вычет за жилье с 2014 года: лимиты, сроки, нюансы для супругов и ипотеки

❗Всё что расскажу ниже в этом посте касается только имущества приобретенного начиная с 01.01.2014 г.

Имущественный вычет за покупку жилья, собственно как и все другие вычеты - это возврат налога 13%, который удерживают на работе из з/п.

Если вы находитесь в декрете, не работайте, оформлены самозамозанятым или как ИП (не на общем режиме), то вы не можете возвращать налог за покупку жилья, т.к. у вас нет налогооблагаемого дохода по ставке 13%.

Когда вы выйдите из декрета, будете работать на работе, где у вас будут удерживать налог 13% - тогда и сможете начать возвращать налог.

📚 По налоговому кодексу существует всего 2 вида вычета за покупку жилья:

1️⃣ Возврат налога от стоимости самого объекта. Т.е. возврат 13% от той суммы, которая прописана в договоре купли-продажи.

В данном случае установлен лимит - возвращать можно не более чем с 2 000 000 руб. на одного человека (т.е. максимум от стоимости жилья вы можете вернуть 2️⃣6️⃣0️⃣ 0️⃣0️⃣0️⃣ руб.)

Если имущество куплено в браке и, например, объект стоит 4 000 000 руб. и более, то оба супруга могут заявить возврат (каждый с 2 000 000 руб.).

Т.е. вместе они могут вернуть 520 000 руб.

Данный вычет (1) может быть применён к нескольким объектам - если при покупке одного объект недвижимости вы использовали НЕ ВЕСЬ свой ЛИМИТ 2 000 000 руб., то при покупке другого объекта вы сможете ещё остаток своего лимита использовать на возврат.

ПРИМЕРЫ:

✅ 1) Квартира куплена в браке за 2000 000 руб.

Супруги решили разделить вычет пополам, чтоб быстрее вернуть налог, т.е. каждый возвращает с 1 млн.

При покупке другого жилья каждый из них ещё сможет вернуть с 1 млн.

✅ 2) Квартира куплена в браке за 3500 000 руб. Супруг возвращает с 2000 000, супруга с 1500 000 руб.

При покупке другого жилья супруга ещё сможет вернуть налог 13% от 500 000 руб.

Данный вычет (от стоимости жилья) вы с супругом можете распределять в любом соотношении, как захотите.

В этом случае оформляется заявление о распределении имущественного вычета, в котором прописывается как вы хотите, кто с каких сумм возвращает налог.

✅ 3) Квартира куплена в браке за 7 млн. Оба супруга сразу используют свои лимиты, каждый возвращает с 2 000 000 руб. (т.е. всего с покупки этой квартиры они вернут налог от 4 000 000 руб.) и не более того!

_______________________________________________________

2️⃣ Возврат налога от суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Т.е. возврат 13% от той суммы уплаченных процентов, которая будет прописана в справке банка (НЕ В ГРАФИКЕ ПЛАТЕЖЕЙ).

В данном случае установлен лимит - возвращать можно не более чем с 3 000 000 руб. на одного человека (т.е. максимум от суммы уплаченных процентов вы можете вернуть 3️⃣9️⃣0️⃣ 0️⃣0️⃣0️⃣ руб.)

Данный вычет действует только на один объект недвижимости (неиспользованный остаток от 3х млн. по вычету нельзя использовать по другому объекту).

Если вы в будущем планируйте взять ещё одну ипотеку и если имущество куплено в браке, то, в большинстве случаев, по одной ипотеке выгоднее возвращать налог только одному из супругов.

В этом случае второй супруг сможет возвращать налог от суммы фактически уплаченных процентов по другой ипотеке.

Если же оба супруга воспользуются возвратом с ипотечных процентов по одной и той же ипотеке, то при оформлении другой ипотеки никто из них уже не сможет оформить возврат налога с ипотечных процентов.

👶 Если в договоре купли-продажи жилья прописана доля ребенка (детей), получается что родители платят за долю ребенка и могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

❗НО❗Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, НЕ УВЕЛИЧИВАЕТ ЛИМИТ их вычета, а входит в него.

Родители всё равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

ПРИМЕРЫ:

✅ 1) Жильё куплено за 3 000 000 руб. По договору покупатели - супруг, супруга и ребёнок.

Супруги распределили вычет пополам (т.е. каждый возвращает с 1,5 млн). Таким образом они и за долю ребёнка тоже возвращают налог. При этом его право не пропадает в будущем.

✅ 2) Жильё куплено за 6 млн. По договору покупатели также - супруг, супруга и ребёнок.

В этом случае супруги возвращают только с 2х млн каждый, т.к. доля ребёнка НЕ увеличивает их лимиты.

Т.е. вернуть они могут всё равно только с 4х млн вместе и всё.

_______________________________________________________

❓КОГДА МОЖНО ПОДАТЬ НА ВОЗВРАТ НАЛОГА❓

➡️ Право на налоговый вычет возникает с года регистрации в собственность - если жилье приобретено на вторичном рынке.

Но декларацию на возврат налога можно подать только после окончания календарного года.

▪︎》НАПРИМЕР

Если вы купили жилье и зарегистрировали в собственность в 2023 году, то декларацию вы подаёте в 2024 году за 2023 год.

❗НЕ ВАЖНО В КАКОМ МЕСЯЦЕ вы КУПИЛИ/ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ собственность (даже если в конце декабря 2023 г. будет сделка и в декабре 2023 регистрация собственности) - декларацию вы имеете право подать уже с января 2024 г. и вернётся полностью весь удержаный налог за 2023 год.

➡️ По новостройкам - подавать декларацию можно начиная с года подписания акта приема-передачи, НО только после оформления права собственности.

▪︎》НАПРИМЕР

Акт приема-передачи подписан в 2023 году, но право собственности решили пока не оформлять. И оформить в 2025 году. Значит можно будет только в 2025 году подать декларации за 2023 и 2024 года - это распространяется на акты, подписанные, начиная с 01.01.2022 г.

》Если акт подписан в 2021 году и ранее, то вычет можно получить и сейчас, не дожидаясь регистрации прав собственности.

_______________________________________________________

❓В каких случаях НЕЛЬЗЯ сделать возврат налога за покупку жилья❓

❌ Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.

Возвращать вы можете только с той суммы, которую вы потратили собственными средствами.

❌ При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц). К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.

❌ По унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили.

❌ Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

____________________________________________________

❓Как быстро вернётся сумма налога❓

Расчёт суммы возврата зависит от вашего годового дохода (и от удержаного налога в целом за год).

ПРИМЕРЫ:

🔸1) Жилье куплено за 2 млн.

Если ваш годовой доход 300 000 руб. и в последующие года будет такой же, то декларации вам надо будет подавать в течение 7 лет, чтобы полностью с 2 х млн вернуть налог. И далее по ипотечным процентам (если была ипотека).

🔸2) Жильё куплено за 2 млн.

Если ваш общий годовой доход 1000 000 руб. и в следующий год будет такой же, то весь налог от 2000 000 вы вернете всего за 2 года.

Такой же расчёт и от суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке - всё зависит от годового дохода.

‼️Имущественный вычет - это единственный вычет, у которого нет срока давности.‼️

Т.е. если вы сейчас в декрете или просто не работайте и устроитесь на работу через 10 лет, то вы так же сможете подать декларацию на возврат налога за покупку жилья.

_______________________________________________________

🔵 Право на возврат налога НЕ ТЕРЯЕТСЯ, если вы уже продали имущество.

Даже если вы купили, а через 3 месяца продали, вы всё равно имеете право на возврат налога за покупку жилья.

Для налоговой важен сам факт покупки и чтобы у вас были все необходимые документы на руках!

Так же и с остатком по уже заявленному вычету - если вы купили жильё за 2 млн и ещё не весь остаток по вычету получили, и хотите продать жилье, то оставшуюся сумму вы всё равно сможете вернуть.

🔵 Если человек заявляет оба вычета сразу (от стоимости самого жилья и от суммы фактически уплаченных процентов), то вначале идет возврат от стоимости жилья и только потом, когда весь налог вернётся, тогда начинается возврат с ипотечных процентов.

🔵 Проценты выплаченные по ипотеке в предыдущие года НЕ "СГОРАЮТ" ❗

Если, допустим, ваша з/п не позволяет быстро вернуть весь налог от 2х млн (все 260 тыс) и вы его возвращаете, например, в течение 8 лет.

То потом на 9-тый год вы просто в банке берёте справку о сумме уплаченных процентов по ипотеке ЗА ВЕСЬ ПЕРИОД действия ипотеки (т.е. прямо с даты открытия ипотеки) и в декларации учитывается ВСЯ СУММА УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ!

Опять же! Правило возврата за 3 предыдущих года тут НЕ действует, т.к. у имущественного вычета НЕТ СРОКА ДАВНОСТИ.

🔵 Если имущество куплено в браке и оформлена долевая собственность, возврат налога также можно распределить между супругами в любом соотношении...по заявлению о распределении вычета (бланк заявления 👆 на фото, листай)

Действуют все те же условия, как в примерах👆

🔵 Если имущество куплено в браке и у вас нет брачного договора, то не зависимо от того, на кого из супругов оформлена собственность - оба супруга имеют право на возврат налога за приобретение этого жилья.

➡️ НАПРИМЕР: Собственность зарегистрирована только на супруга.

Договор ипотеки тоже на него, супруга идёт как созаемщик. Супруг, допустим, ранее своё право на возврат налога потратил, а супруга еще не использовала.

В этом случае составляется заявление о распределении имущественного вычета и супруга может заявлять возврат. Но опять же, только в пределах своего липита(ов) и не более того.

Если нужна будет помощь по декларации заполнению деклараций, обращайтесь 🤝

Можно написать в WhatsApp, там удобнее будет общаться

ссылка

Отзывы можно посмотреть в постах

▪︎ ч. 1

ссылка

▪︎ ч. 2

ссылка

Буду рада помочь 🤗