Минимальный срок владения имуществом: с какой даты считается и когда можно не платить налог
Минимальный срок владения имуществом.
Это срок, в течение которого имущество должно находиться в собственности, чтобы при продаже этого имущества не надо было отчитываться, сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с дохода.
Минимальный срок владения зависит от способа возникновения права собственности.
Минимальный срок 3️⃣ года распространяется на имущество, если оно получено:
▪︎ в наследство;
▪︎ в дар от членов семьи или близких родственников
▪︎ в результате приватизации, ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.
▪︎ единственное жилье.
Во всех остальных случаях минимальный срок владения недвижимом имуществом - 5️⃣ лет.
С какой даты считается минимальный срока владения.
• при наследовании - с даты смерти наследодателя, независимо от времени фактического принятия и государственной регистрации права наследника на наследованное имущество.
• с даты государственной регистрации на него права собственности;
• в случае приобретения жилья по ДДУ, по договору об участии в ЖСК - минимальный срок считается с даты полной оплаты стоимости в соответствии с договором;
• при приобретении жилья по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) - с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования;
• в случае приобретения в совместную собственность супругов - срок владения супругами считается с даты регистрации одним из супругов права собственности на имущество, приобретенное в общую совместную собственность супругов;
• при приобретении имущества в долевую собственность, минимальный срок считается с даты государственной регистрации на него права долевой собственности.
Ещё законами субъектов РФ 5️⃣-летний минимальный срок владения может быть уменьшен вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков.
Подробнее о субъектах РФ, принявших соответствующие законы, о снижении минимального срока владения напишу позже...
❗Если жилье находится у вас в собственности менее установленного срока владения и вы решили продать его, в таком случае у вас возникает обязанность отчитаться в налоговую инспекцию по факту данной продажи - т.е. предоставить декларацию 3-НДФЛ и, возможно, заплатить налог 13% от суммы дохода.
Бываю ситуации, когда у вас может и не быть обязанности сдавать отчётность. Также есть и способы снижения налога.
Каждая ситуация индивидуальна и в каждом конкретном случае надо смотреть по всем нюансам...
Гуля·
Мама двоих (3 года, 10 лет)
в случае приобретения жилья по ДДУ, по договору об участии в ЖСК - минимальный срок считается с даты полной оплаты стоимости в соответствии с договором;- подскажите пожалуйста, это когда покупатель регистрирует имущество в Росреестре или это дата сделки? Например, муж купил в ипотеку новостройку по ДДУ в ипотеку. Сделка состоялась 14.02.2025, Ключи только в марте. Какой отиентироваться даты?
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты··
Мама троих детей
Дата полной оплаты - это дата полной оплаты в соответствии с платёжными документами.
Регистрация в Росреестре и дата сделки - это другое.
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты··
Мама троих детей
Так вы изначально написали о покупке 2025 года по ДДУ - это одна ситуация.
О продаже объекта в феврале 2025 г речи не шло.
Продажа старого объекта и покупка нового жилья это две независимые сделки (если мы не рассматриваем закон об освобождении от налога для семей с 2-мя и более детьми).
Покупка нового объекта сама по себе никак не влияет на налогообложение с продажи старого жилья.
Если говорить об освобождении от налога по закону для семей с 2-мя и более детьми, то там должно быть соблюдено 5-ть условий одновременно.
На основе ваших данных из комментариев я не могу достоверно точно оценить надо ли конкретно вам отчитываться, подавать декларацию и будет ли у вас налог, т.к. этих данных, которые вы написали в комментариях, недостаточно чтобы разобрать вашу ситуацию.
Гуля·
Мама двоих (3 года, 10 лет)
@elizaveta_nalog в моем случае- это дата подписания сделки об ипотеке с банком?
Ирина··
Мама троих детей
Нет, когда вы полностью оплатите ипотеку
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты··
Мама троих детей
@gulya09
Ну нет же, не путайте эти понятия "полная оплата стоимости в соответствии с договором " и "полная оплата ипотеки" это разные вещи.
Оплата ипотеки - это взаимоотношения человека с банком и к дате полной оплаты стоимости по ДДУ это не относится и никак не влияет.
В случае покупки новостройки, срок владения считается с даты полной оплаты стоимости ПРОДАВЦУ - застройщику.
А условия оплаты прописаны у всех договоре долевого участия - в какие сроки, какие суммы куда и как перечисляют.
Ипотечные деньги банк переводит застройщику, собственные деньги, мат капитал и иные деньги... - вот по этим платежам когда был сделан последний платеж, от этой даты и считаем срок.
Гуля·
Мама двоих (3 года, 10 лет)
@io.sova Спасибо. Плохо, значит, нужно будет НДФЛ оплатить(
Гуля·
Мама двоих (3 года, 10 лет)
Не пойму, нужно ли мне платить налог от прибыли. Ситуация- в феврале 2025 года продала квартиру совместно нажитую, но оформленную на меня. В середине февраля 2025 года муж на себя по семейной ипотеке взял квартиру по ДДУ, ключи дадут только в марте этого года. Вопрос-нужно ли мне платить налог за продажу квартиры?
Гуля··
Мама двоих (3 года, 10 лет)
Дополню, приобретаем квартиру большей площади, чем проданная. Есть двое детей до 18 лет и т.д
Диана ··
А квартиру то когда купили, которую продали в феврале 2025 года то?
Диана ··
Просто вы не написали срок владения то квартиры, которую продали
Гуля·
Мама двоих (3 года, 10 лет)
@elizaveta_nalog У меня подходят 4 условия, а вот 5-как раз загвоздка, потому что не могу понять, если ключи муж получит в марте этого года, станет собственником в конце марта условно, мне отчитываться в апреле и платить налог 3ндфл до июня или нет))
Гуля·
Мама двоих (3 года, 10 лет)
@dinaaag 3года.
Диана ··
Ну если это было единственное жилье платить не надо.
Гуля·
Мама двоих (3 года, 10 лет)
@dinaaag Не единственное, есть 1 квартира в ипотеку, оформлена на меня)
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты··
Мама троих детей
У вас ситуации требующая детального рассмотрения по всем объектам площади и кадастровые стоимости, условия по новой покупке по дду - это влияет пройдёте ли вы по условиям освобождения от налога или нет.
Из информации по комментариям я не могу дать однозначный ответ, что ваши объекты продажа и покупка проходят под условия освобождения от налога.
Детальное рассмотрение вопроса требует ознакомление с документами, в рамках платной консультации.
Иначе я не беру на себя ответственность утверждать, что ваша семья пройдет под освобождение от налога.
Анна ·
Мама троих детей
Подскажите пожалуйста. У мамы был договор иждивения заключен в марте 2021 г. В январе 25 года женщина умирает и мама продает квартиру в июле 25г. Тоесть по документам она владеет 4 года.
Нужно ли платить налог? И вообще надо ли что-то сообщать в налоговую?
Елизавета Декларации 3-НДФЛ • Налоговые вычеты··
Мама троих детей
В договоре что написано - выплачиваются рентные платежи или пожизненное содержание с иждевением?
Анна ·
Мама троих детей
@elizaveta_nalog пожизненное содержание с иждивением. Квартира передается бесплатно написано