Налоговые вычеты: как снизить налог
Налоговые вычеты в общепринятом понимании — это возврат налога 13%, который удерживают на работе из з/п.
Основная суть налоговых вычетов — это уменьшение налоговой базы, т.е. уменьшение налогооблагаемой суммы.
Если у человека нет официального дохода и удержаного налога 13%, то возврат денег себе на счёт получить он не может.
❗НО
Бывают ситуации, когда человек продал какое-то имущество, которое было в собственности менее установленного срока и от продажи этого имущества у него возникает налог к оплате.
В этом случае он МОЖЕТ воспользоваться налоговыми вычетами, независимо от того, работает он официально или нет.
Если имущество продано дороже чем куплено, либо получено по наследству, по дарению, по приватизации и продано раньше срока, соответственно у человека возникает налогооблагаемая сумма (база), которую и можно снизить за счёт применения налоговый вычетов.
Пример (самый простой, не берём в расчёт ипотеку, освобождение от налога для семей с 2-мя и более детьми и прочие нюансы...)
Человек купил квартиру в 2020 за 3 млн. Имущественный вычет за покупку жилья не использовал.
В 2022 г. по наследству получил ещё квартиру.
В 2023 г. продал наследственную квартиру за 4,5 млн.
В 2023 г. не работал.
По продаже квартиры необходимо отчитаться.
По налоговому кодексу, если у человека нет документальных расходов на покупку жилья, то даётся 1'000'000 необлагаемая сумма.
Т.е. получается
4'500'000 - 1'000'000 = 3'500'000 это налогооблагаемая сумма от продажи.
И у человека есть право воспользоваться имущественным вычетом за покупку жилья с 2'000'000 руб.
НО в данном случае, возврат денег на счёт он себе не получает.
Имущественный вычет за покупку жилья УМЕНЬШАЕТ налогооблагаемую сумму от продажи квартиры.
Т.е. фактически налогооблагаемая сумма от продажи 3'500'000 руб. и её можно снизить ещё на 2'000'000 за счёт имущественного вычета за покупку жилья.
Итого остаётся 1,5 млн налогооблагаемая сумма.
Таким образом человек использует вычет для снижения налога.
❗️Делать таким образом взаимозачёт налога (снижение налога) могут ВСЕ (и работающие, и безработные, и пенсионеры, и самозанятые, и ИП, и даже по продаже детских долей применяют взаимозачёт).