Налоговые вычеты: как снизить налог

Налоговые вычеты в общепринятом понимании — это возврат налога 13%, который удерживают на работе из з/п.

Основная суть налоговых вычетов — это уменьшение налоговой базы, т.е. уменьшение налогооблагаемой суммы.

Если у человека нет официального дохода и удержаного налога 13%, то возврат денег себе на счёт получить он не может.

❗НО

Бывают ситуации, когда человек продал какое-то имущество, которое было в собственности менее установленного срока и от продажи этого имущества у него возникает налог к оплате.

В этом случае он МОЖЕТ воспользоваться налоговыми вычетами, независимо от того, работает он официально или нет.

Если имущество продано дороже чем куплено, либо получено по наследству, по дарению, по приватизации и продано раньше срока, соответственно у человека возникает налогооблагаемая сумма (база), которую и можно снизить за счёт применения налоговый вычетов.

Пример (самый простой, не берём в расчёт ипотеку, освобождение от налога для семей с 2-мя и более детьми и прочие нюансы...)

Человек купил квартиру в 2020 за 3 млн. Имущественный вычет за покупку жилья не использовал.

В 2022 г. по наследству получил ещё квартиру.

В 2023 г. продал наследственную квартиру за 4,5 млн.

В 2023 г. не работал.

По продаже квартиры необходимо отчитаться.

По налоговому кодексу, если у человека нет документальных расходов на покупку жилья, то даётся 1'000'000 необлагаемая сумма.

Т.е. получается

4'500'000 - 1'000'000 = 3'500'000 это налогооблагаемая сумма от продажи.

И у человека есть право воспользоваться имущественным вычетом за покупку жилья с 2'000'000 руб.

НО в данном случае, возврат денег на счёт он себе не получает.

Имущественный вычет за покупку жилья УМЕНЬШАЕТ налогооблагаемую сумму от продажи квартиры.

Т.е. фактически налогооблагаемая сумма от продажи 3'500'000 руб. и её можно снизить ещё на 2'000'000 за счёт имущественного вычета за покупку жилья.

Итого остаётся 1,5 млн налогооблагаемая сумма.

Таким образом человек использует вычет для снижения налога.

❗️Делать таким образом взаимозачёт налога (снижение налога) могут ВСЕ (и работающие, и безработные, и пенсионеры, и самозанятые, и ИП, и даже по продаже детских долей применяют взаимозачёт).