Имущественный налоговый вычет за жилье с 2014 года: лимиты, сроки, нюансы для супругов и ипотеки

❗Всё что расскажу ниже в этом посте касается только имущества приобретенного начиная с 01.01.2014 г.

Имущественный вычет за покупку жилья, собственно как и все другие вычеты - это возврат налога 13% (или 15, 18, 20, 22 %) - налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживают на работе из з/п.

Если вы находитесь в декрете, не работайте, оформлены самозамозанятым или как ИП (не на общем режиме), то вы не можете возвращать налог за покупку жилья, т.к. у вас нет удерживаного НДФЛ.

Когда вы выйдите из декрета, будете работать на работе, где у вас будут удерживать налог (НДФЛ) - тогда и сможете начать получать вычет.

📚 По налоговому кодексу существует 2 вида вычета за покупку жилья:

1️⃣ Возврат налога 13% (или 15, 18, 20, 22 %) от стоимости самого объекта. Т.е. возврат от той суммы, которая прописана в договоре купли-продажи.

В данном случае установлен лимит - возвращать можно не более чем с 2 000 000 руб. на одного человека.

Если имущество куплено в браке и, например, объект стоит 4 000 000 руб. и более, то оба супруга могут заявить возврат (каждый с 2 000 000 руб.).

Данный вычет (1) может быть применён к нескольким объектам - если при покупке одного объект недвижимости вы использовали НЕ ВЕСЬ свой ЛИМИТ 2 000 000 руб., то при покупке другого объекта вы сможете ещё остаток своего лимита использовать на возврат.

ПРИМЕРЫ:

✅ 1) Квартира куплена в браке за 2000 000 руб.

Супруги решили разделить вычет пополам, чтоб быстрее вернуть налог, т.е. каждый возвращает с 1 млн.

При покупке другого жилья каждый из них ещё сможет вернуть с 1 млн.

✅ 2) Квартира куплена в браке за 3500 000 руб. Супруг возвращает с 2 000 000, супруга с 1 500 000 руб.

При покупке другого жилья супруга ещё сможет вернуть налог от суммы 500 000 руб.

Данный вычет (от стоимости жилья) супруги могут распределять между собой в любом соотношении, но не более чем 2 000 000 на человека.

В этом случае оформляется заявление о распределении имущественного вычета, в котором прописывается как вы хотите, кто с каких сумм возвращает налог.

✅ 3) Квартира куплена в браке за 7 млн. Оба супруга сразу используют свои лимиты, каждый возвращает с 2 000 000 руб. (т.е. всего с покупки этой квартиры они вернут налог от 4 000 000 руб.) и не более того!

_______________________________________________________

2️⃣ Возврат налога от суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Т.е. возврат 13% (или 15, 18, 20, 22 %) от той суммы уплаченных процентов, которая будет прописана в справке банка (НЕ В ГРАФИКЕ ПЛАТЕЖЕЙ).

В данном случае установлен лимит - возвращать можно не более чем с 3 000 000 руб. на одного человека.

Данный вычет действует только на один объект недвижимости (неиспользованный остаток от 3х млн. по вычету нельзя использовать по другому объекту/по другой ипотеке).

Если вы в будущем планируйте взять ещё одну ипотеку и если имущество куплено в браке, то, в большинстве случаев, по одной ипотеке выгоднее возвращать налог только одному из супругов.

В этом случае второй супруг сможет возвращать налог от суммы фактически уплаченных процентов по другой ипотеке.

Если же оба супруга воспользуются возвратом с ипотечных процентов по одной и той же ипотеке, то при оформлении другой ипотеки никто из них уже не сможет оформить возврат налога с ипотечных процентов.

👶 Если в договоре купли-продажи жилья прописана доля ребенка (детей), получается что родители платят за долю ребенка и могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

❗НО❗Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, НЕ УВЕЛИЧИВАЕТ ЛИМИТ их вычета, а входит в него.

Родитель всё равно верне налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

ПРИМЕРЫ:

✅ 1) Жильё куплено за 3 000 000 руб. По договору покупатели - супруг, супруга и ребёнок.

Супруги распределили вычет пополам (т.е. каждый возвращает с 1,5 млн). Таким образом они и за долю ребёнка тоже возвращают налог. При этом право ребёнка на имущественный вычет не пропадает в будущем.

✅ 2) Жильё куплено за 6 млн. По договору покупатели также - супруг, супруга и ребёнок.

В этом случае супруги возвращают налог каждый только с 2х млн, т.к. доля ребёнка НЕ увеличивает их лимиты.

Т.е. вернуть они могут всё равно только с 4х млн вместе и всё.

_______________________________________________________

❓КОГДА МОЖНО ПОДАТЬ НА ВОЗВРАТ НАЛОГА❓

➡️ Право на налоговый вычет возникает с года регистрации в собственность - если жилье приобретено на вторичном рынке.

Но декларацию на возврат налога можно подать только после окончания календарного года.

▪︎》НАПРИМЕР

Если вы купили жилье и зарегистрировали в собственность в 2023 году, то декларацию вы подаёте в 2024 году за 2023 год.

❗НЕ ВАЖНО В КАКОМ МЕСЯЦЕ вы КУПИЛИ/ЗАРЕГИСТРИРОВАЛИ собственность (даже если в конце декабря 2025 г. была сделка и в декабре 2025 регистрация собственности) - декларацию вы имеете право подать уже с января 2026 г. и вернётся полностью весь удержаный налог за 2025 год.

➡️ По новостройкам - подавать декларацию можно начиная с года подписания акта приема-передачи, НО только после оформления права собственности.

▪︎》НАПРИМЕР

Акт приема-передачи подписан в 2024 году, но право собственности решили пока не оформлять. И оформили в 2026 году. Значит можно в 2026 году подать декларации за 2024 и 2025 годы - это распространяется на акты, подписанные, начиная с 01.01.2022 г.

》Если по новостройке акт подписан до 2022 г. и ранее, то вычет можно получать без регистрации прав собственности.

_______________________________________________________

❓В каких случаях НЕЛЬЗЯ сделать возврат налога за покупку жилья❓

❌ Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.

Возвращать вы можете только с той суммы, которую вы потратили собственными средствами.

❌ При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц). К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.

❌ По унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили.

Участники военной ипотеки могут использовать вычет толтко с суммы собственных потраченных денег. С суммы субсидии, которую дает государство (не личные деньги) - вычет получать нельзя.

____________________________________________________

❓Как быстро вернётся сумма налога❓

Расчёт суммы возврата зависит от вашего годового дохода (и от удержаного налога в целом за год).

ПРИМЕРЫ:

🔸1) Жилье куплено за 2 млн.

Если ваш годовой доход 300 000 руб. и в последующие года будет такой же, то декларации вам надо будет подавать в течение 7 лет, чтобы полностью с 2 х млн вернуть налог. И далее по ипотечным процентам (если была ипотека).

🔸2) Жильё куплено за 2 млн.

Если ваш общий годовой доход 1000 000 руб. и в следующий год будет такой же, то весь налог от 2000 000 вы вернете всего за 2 года.

Такой же расчёт и от суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке - всё зависит от годового дохода.

‼️Имущественный вычет - это единственный вычет, у которого нет срока давности.‼️

Т.е. если вы сейчас в декрете или просто не работайте и устроитесь на работу через 10 лет, то вы так же сможете подать декларацию на возврат налога за покупку жилья.

_______________________________________________________

🔵 Право на возврат налога НЕ ТЕРЯЕТСЯ, если вы уже продали имущество.

Даже если вы купили, а через 3 месяца продали, вы всё равно имеете право на возврат налога за покупку жилья.

Для налоговой важен сам факт покупки и чтобы у вас были все необходимые документы на руках!

Так же и с остатком по уже заявленному вычету - если вы купили жильё за 2 млн и ещё не весь остаток по вычету получили, и хотите продать жилье, то оставшуюся сумму вы всё равно сможете вернуть.

🔵 Если человек заявляет оба вычета сразу (от стоимости самого жилья и от суммы фактически уплаченных процентов), то вначале идет возврат от стоимости жилья и только потом, когда весь налог вернётся, тогда начинается возврат с ипотечных процентов.

🔵 Проценты выплаченные по ипотеке в предыдущие года НЕ "СГОРАЮТ" ❗

Если, допустим, ваша з/п не позволяет быстро вернуть весь налог от 2х млн (все 260 тыс) и вы его возвращаете, например, в течение 8 лет.

То потом на 9-тый год вы просто в банке берёте справку о сумме уплаченных процентов по ипотеке ЗА ВЕСЬ ПЕРИОД действия ипотеки (т.е. прямо с даты открытия ипотеки) и в декларации учитывается ВСЯ СУММА УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ!

Опять же! Правило возврата за 3 предыдущих года тут НЕ действует, т.к. у имущественного вычета НЕТ СРОКА ДАВНОСТИ.

🔵 Если имущество куплено в браке и оформлена долевая собственность, возврат налога также можно распределить между супругами в любом соотношении...по заявлению о распределении вычета (бланк заявления 👆 на фото, листай)

Действуют все те же условия, как в примерах👆

🔵 Если имущество куплено в браке и у вас нет брачного договора, то не зависимо от того, на кого из супругов оформлена собственность - оба супруга имеют право на возврат налога за приобретение этого жилья.

➡️ НАПРИМЕР: Собственность зарегистрирована только на супруга.

Договор ипотеки тоже на него, супруга идёт как созаемщик. Супруг, допустим, ранее своё право на возврат налога потратил, а супруга еще не использовала.

В этом случае составляется заявление о распределении имущественного вычета и супруга может заявлять возврат. Но опять же, только в пределах своего липита(ов) и не более того.

Если нужна будет помощь по декларации заполнению деклараций, обращайтесь 🤝

▪︎ рабочий номер +79090249454 telegram, MAX

▪︎ эл.почта: elizaveta_nalog@mail.ru

Отзывы можно посмотреть в постах

▪︎ ч. 1

https://mom.life/post/639c9abcb6807062da38f549

▪︎ ч. 2

https://mom.life/post/64aaf862b83d9f5cea5fdf1a

Буду рада помочь 🤗