@rezida_mustafina ввязалась называется в авантюру 😂

А так надо получается декларацию подавать? Или это все брокер делает

@svetann

В большинстве случаев брокер самостоятельно рассчитывает и удерживает налог — вам заниматься этим не придется.

Но если понимать принципы, по которым эти налоги начисляются, можно законными способами отдавать налоговой меньше денег, а себе оставлять больше.

Налоги — обширная тема. Чтобы не усложнять текст, мы исходим из того, что вы налоговый резидент России и инвестируете в основном на российских биржах — Московской и Санкт-Петербургской. Иностранных бирж коснемся совсем чуть-чуть.

Для начала разберемся, в каких ситуациях брокер обычно удерживает налог.

Самые популярные ситуации

 Вы получили купоны по облигациям.

 Вы получили дивиденды по акциям.

 Вы продали любые ценные бумаги дороже, чем купили — то есть получили доход.

Но по каждой ситуации есть нюансы: где-то брокер не удержит налог, где-то будет одна ставка налога, а где-то — другая. Разберемся в каждой ситуации.

Налог с купонов облигаций



Если с купона должен удерживаться налог, его удержат автоматически, без вашего участия. Считать или платить что-либо самостоятельно не нужно.

Мы, конечно, расскажем вам о налоговых льготах на некоторые облигации. Но предупреждаем, что с 1 января 2021 года они больше действовать не будут. Такое решение приняла Госдума 31 марта этого года. Это значит, что в течение 2020 года, до 31 декабря, льготы еще действуют, но доход, полученный с 1 января 2021 года, по всем облигациям будет облагаться НДФЛ. Даже если сами облигации вы купили раньше 2021 года. Главное — фактическая дата получения дохода (купона и премии к погашению). Если доход зафиксирован в 2021 году, то вам придется заплатить налог. Ставка стандартная — 13%.

Итак, какие же льготы пока еще действуют. Налог не взимается с купонов по облигациям федерального займа (ОФЗ) и облигациям, выпущенным региональными и муниципальными органами власти.

Например, по облигациям ОФЗ 25083, СаратОбл017, Новосибирск 35010. Тут все просто: какой купон по облигации указан — столько вы и получите. До конца 2020-го брокер ничего удерживать не будет, платить самостоятельно тоже ничего не нужно.

С купонами корпоративных облигаций все сложнее. По-разному удерживается налог по облигациям, выпущенным до 2017 года и в 2017 году или позже.

Если облигация российской компании выпущена до 2017 года, брокер удержит с купонов 13% налога.

Пример. Облигация РЖД-23 обл. размещена на бирже в начале 2010 года. Размер купона по этой облигации сейчас 39,14 Р, но из-за налога вы получите 34,05 Р (данные на 24.02.2020).



Если рублевая корпоративная облигация выпущена в 2017 году или позже, налог удержат, только если ставка купона превышает ставку Банка России больше чем на 5%. Если ставка меньше — налога до конца 2020 года не будет. Разберем на примере.

Сейчас ставка Банка России — 5,5% годовых(данные на 24.06.2020). Соответственно, если купон по облигации не превышает 10,5% (5,5 + 5%), налога не будет до конца 2020-го

Пример. У выпущенной в конце 2019 года облигации Детский мир ПАО БО-05 ставка купона составляет 7,25% годовых — налога нет до конца 2020-го.

А если купон превышает ставку Банка России более чем на 5%, будет удержан налог — 35% от той части, которая превышает лимит. Например, ставка купона по облигации НорНик БО5 — 11,6% годовых. С 10,5% налог не взимается, а с 1,1% удержат 35%. В итоге купон из 11,6% превращается в 11,2%.



Чтобы проверить, будет ли удерживаться налог с купона по конкретной облигации, нужно посмотреть, кто выпустил облигацию — орган власти или компания, когда выпустили и какая ставка купона по этой облигации. Проверить все это можно на сайте Московской биржи. А можно просто зайти в приложение Тинькофф Инвестиции — облигации с налоговыми льготами помечены зеленым кружком.



 Платить налоги с купонов самостоятельно не нужно — их посчитает и удержит брокер.

 С 1 января 2021 года налогом будут облагаться все купоны по всем облигациям.

 До конца 2020 года действуют льготы. Купоны ОФЗ и муниципальные облигации — без налога.

 Купоны по корпоративным облигациям — без налога, если выпущены в 2017 году или позже и ставка не превышает ставку Банка России на 5%. Если ставка купона выше, с превышающей части будет налог 35%.

 Если выпущены раньше 2017 года — налог 13%, его можно вернуть с помощью вычетов.

Налоги с дивидендов



Многие компании отдают часть прибыли акционерам в виде дивидендов.

Ставка налога зависит от того, российская это компания или зарубежная.

🇷🇺 Для российских компаний налог с дивидендов — 13%.

Например, летом 2019 года «Газпром» выплатил инвесторам по 16,61 Р дивидендов на акцию. Из-за налога инвесторы получили 14,45 Р на акцию — на 13% меньше.



Некоторые компании на Московской бирже платят дивиденды в долларах, например Polymetal. В таких случаях брокер может и не удержать налог — тогда налог надо будет самостоятельно рассчитать и задекларировать. Лучше уточнить у своего брокера, как он поступает в таких случаях.

Законных способов не платить налог с дивидендов нет.

🇺🇸 Для американских компаний все сложнее. По умолчанию с дивидендов американских компаний удерживается налог по ставке 30%.

Но можно обратиться к брокеру и подписать форму W-8BEN., которая подтверждает, что вы не налоговый резидент США. Если подписать документ, налог будет по ставке 13%, но частично придется платить его самостоятельно. Брокер удержит налог по ставке 10%, а 3% надо будет рассчитать и заплатить самостоятельно.

Форма W-8BEN касается только дивидендов американских компаний. По дивидендам компаний из других стран возможны другие ставки налога. Например, с дивидендов по акциям Ferrari налог будет 23%. Перед тем, как купить акции, уточните налоговую политику страны-эмитента. Если спишут больше 13%, то доплачивать в пользу налоговой ничего не нужно.



Налог с дохода от сделок



Доход возникает, когда вы продали ценные бумаги дороже, чем купили их. Важно: налог удерживают только при продаже бумаг. Если ваши акции подорожали, а вы их держите и не продаете, налог не возникает и платить его не нужно.

Доход считается как цена продажи минус цена покупки. Налог — привычный НДФЛ по ставке 13%. Это касается сделок с любыми ценными бумагами: облигациями, акциями компаний, долями в фондах.

Например, вы купили 100 акций «Газпрома» по 130 Р за акцию — потратили 13 000 Р. Через год акции стоят 230 Р за штуку и вы их продаете. Вы получите 23 000 Р. Ваш доход составит 10 000 Р (23 000 − 13 000), а налог с такого дохода — 1300 Р.



Еще один нюанс связан с операциями в иностранной валюте. Например, вы купили акцию Apple за 300 $ и продали за те же 300 $. На первый взгляд дохода нет и налог платить не нужно. Но если в момент покупки доллар стоил 60 Р, а в момент продажи — 75 Р, получится, что вы заработали 4 500 Р, а налог — 585 Р. Выглядит несправедливо, но что делать.

Налог с дохода от сделок обычно рассчитывает и удерживает брокер, через которого вы инвестируете. Это происходит не в момент сделки, а позже.

Когда именно удержат налог от сделок — зависит от вашего счета.

На обычном брокерском счете налог удерживается при выводе денег или в последний рабочий день года. В случае с ИИС налог удерживается при закрытии счета.



Учтите: если вы покупали и продавали валюту на бирже и получили от таких сделок доход, придется самостоятельно рассчитать и заплатить налог. Аналогично — если вы совершали сделки с ценными бумагами через иностранного брокера и получили доход. Подать декларацию надо до 30 апреля следующего года, а заплатить налог — до 15 июля.

 Если вы продали бумагу дороже, чем купили, с разницы нужно заплатить 13%.

 Доход от сделки уменьшается на комиссионные расходы.

 Если бумага торгуется в долларах, доход для налога все равно рассчитывается в рублях.

Как платить меньше налогов с прибыльных сделок



Есть несколько законных способов не платить НДФЛ с дохода от сделок или уменьшить его. Вот самые распространенные.

 Вычет по сроку владения (трехлетняя льгота). Если держать ценные бумаги, торгующиеся на российских биржах, более трех лет, можно не платить налог с дохода от их продажи.

От налога освобождается 3 млн рублей за каждый полный год владения бумагой. Например, если вы три года держали акции Газпрома, а потом продали их, можно не платить налог с 9 млн рублей дохода от сделок с этими акциями, за 4 года — с 12 млн рублей и так далее. Такой вычет может предоставить брокер, но желательно его заранее попросить об этом — до продажи бумаг.

Этот вычет нельзя использовать на ИИС, но многие брокеры разрешают при закрытии ИИС перевести бумаги на брокерский счет. Если вы суммарно владеете бумагой больше трех лет — не с момента перевода, а с момента покупки на ИИС — и продаете ее не с ИИС, а с обычного счета, льгота будет действовать.

 ИИС с вычетом на доход (тип Б). Многие инвесторы используют ИИС с вычетом на взнос (тип А) и возвращают ранее уплаченный НДФЛ. Но если ни разу не использовать вычет на взнос, к этому ИИС при закрытии счета можно применить вычет на доход (тип Б). Тогда брокер не будет удерживать НДФЛ с дохода от сделок, совершенных на этом ИИС.

Обычно ИИС с вычетом на взнос выгоднее. Но если у вас нет НДФЛ для возврата, например если вы ИП или самозанятый, подумайте про ИИС с вычетом на доход.

 Убытки. Убыточные сделки уменьшают налогооблагаемую базу от прибыльных сделок. Сразу разберем на примере.

Допустим, вы выгодно продали акции Сбербанка и получили доход 50 000 Р, а при продаже акций Русала получили убыток 5000 Р. Доход будет рассчитываться с разницы: 50 000 − 5000 = 45 000 Р, то есть 5850 Р налога.

Иногда есть смысл продать бумаги, цена которых упала с момента покупки, чтобы снизить налог от прибыльных операций.

Даже если вы не планировали избавляться от убыточных бумаг и рассчитываете, что они отрастут, можно поступить так: продать их в конце года, чтобы зафиксировать убыток и уменьшить налогооблагаемую базу, и тут же купить снова. В результате вы заплатите комиссию за продажу и покупку убыточных бумаг и, возможно, потеряете на разнице в цене между продажей и покупкой, зато уменьшите налог.

Брокер сам рассчитает, какой налог надо удержать с учетом всех прибыльных и убыточных сделок на брокерском счете за год. В случае с ИИС брокер учтет все прибыльные и убыточные сделки за все время существования этого ИИС.

Итоги

В большинстве случаев брокер сам удерживает налог, но инвестору полезно знать механизмы.

До конца 2020 года купоны ОФЗ и муниципальных облигаций не облагаются налогом. По  корпоративным облигациям налог зависит от валюты, даты выпуска и ставки купона. С 1 января 2021 года все налоговые льготы по облигациям отменяются. Любой доход от российских облигаций (купон и доход от продажи) будет облагаться налогом 13%.

Налог с дивидендов в рублях удерживается по ставке 13%. Получать дивиденды приятно, но этого налога не избежать. Дивиденды по акциям иностранных компаний могут облагаться налогом по другой ставке.

Доход от операций с ценными бумагами — разница между ценой продажи и покупки — облагается НДФЛ по ставке 13%. Брокерские комиссии уменьшают налогооблагаемую базу.

Есть разные законные способы оптимизировать налогообложение. Советуем ими пользоваться: чем меньше платите налогов, тем больше денег остается вам.

@svetann вот , это 7 урок

говорю же, не бегите вперёд паровоза тем более паникуя))) всё расскажут, конспект останется у вас там же в приложении тинькофф инвестиции

@barboriskaiherb комиссия не при выводе, а при покупке и продаже акций , 0.3% (небольшая в общем)

я думала вы для себя спрашиваете) , мы в сесье всем проделали такое )

@ksyunya. вот я и думаю, стоит еи делать покупки акции, есть смысл ?

@barboriskaiherb ну смотря сколько подарят за обучение

@katerix секунду

что что , а втб ужасен простите, пробовала знаю о чем говорю ( будто всё не для клиента, а против

@ksyunya., каждому своё.ВТБ и сбер по мнению даже опытных инвесторов-это самые топовые брокеры.

@domik__ я подписана на отличного инвестора и она держит в тинькофф в том числе