Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

-собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;

-обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

-обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

-обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

-обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо не полнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения .

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

-в детских садах;

-в школах;

-в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

-в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

1)Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

2) Паспорт или документ его заменяющий. (основная информация + страницы с пропиской).

3)Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя.

4)Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.

5)Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения, дополнительное соглашение к договору.

6)Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

7)Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами).

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

8)копия свидетельства о рождении ребенка;

9)справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по ОЧНОЙ форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

10)копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

11) копия собственного свидетельства о рождении;

12) копия свидетельства о рождении брата/сестры;

13) справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

14)нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

СРОКИ. 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц на зачисление денежных средств.

Документы подаются по месту регистрации заявителя. Если у Вас есть подтвержденная учетная запись на гос. услугах или логин/пароль от личного кабинета налогоплательщика – это все можно сделать электронно, не посещая ИФНС. Справку о доходах так же можно скачать в лк. Если нет – можно логин/пароль от лк взять по паспорту в ЛЮБОМ отделении ИФНС.