Стандартный вычет на детей в 2024-2025: расчёты и примеры

Стандартный вычет на детей 🐣.

Кратко, чётко и с примерами 📑

📍у вас есть дети: родные, под опекой, усыновлённые, от первого брака, а так же на детей инвалидов.

📍вы работаете официально и являетесь плательщиком НДФЛ.

📍на работе вычет в зарплату не предоставляют (смотрим 2 НДФЛ, пункт 4).

Сколько дают😁❓

💰размер зависит от количества детей🐣.

Сразу спешу обратить внимание‼️, что 1400, 2800, 3000, 6000 и 12000 руб. - это суммы вычета, а не те деньги, которые вернут вам. Что это значит? От суммы 3000 руб возвращается 13%, а это 390 руб.

Чуть выше есть табличка стандартного вычета до 2024 года и с 2025 года

Я не буду повторять суммы - начну сразу с примеров.

Главное сделаю акцент:

📍ребёнок от первого брака супруга/супруги так же включается в колличество детей при расчёте (письмо Минфин от 01.08.2024 N 03-04-05/72041)

Пример 1🐣

Начну с любимого примера: многодетная семья, трое деток. Мама в декрете. У папы зарплата составляет 50 000 руб.

📍до 24 года: 1400 + 1400 + 3000=5800 руб. Значит с зарплаты папы удерживают 13% не с суммы 50 000 руб, а с суммы 50 000 - 5 800=44 200 руб. При предоставлении вычета на работе‼️‼️‼️

При подаче декларации, считаем

350 000 : 50 000=7 месяцев.

5800*13%=754 руб за 1 месяц на 3 детей

754*7=5 278 руб‼️ вернёт папа за 24 год. Так как на работе вычет не предоставляли.

📍с 25 года: 1400+2800+6000=10200 руб., ежемесячно пока заработная плата не достигнет 450 тыс.

При подаче декларации:

450 000:50000=9 месяцев

10200*13%=1326 руб. За 1 месяц на 3 детей

9*1326 руб=11934 руб‼️ папа вернёт за 25 год, так как вычет ему не предоставляют на работе.

Пример 2🐣

Мама одиночка, двое деток, один инвалид. Заработная плата за месяц 40 000 руб.

📍до 24 года.

1400 + 1400 + 12000 + 1400 + 1400 + 12000=29 600 руб. (Почему 1400 4 раза и 12000 2 раза❓Мама одиночка, вычет на детей предоставляют в двойном размере)

29600*13%=3848 руб

350 000 : 40 000= 8 месяцев

8*3848=30784 руб. Такую сумму получил мой клиент в этом году‼️Так как его работодатель не предоставляет вычет

📍с 25 года.

1400 + 1400 + 2800 + 2800 + 12000 + 12000=32400 руб

32400*13%=4212 руб

450000:40000=11 месяцев

11*4212=46332 руб. Такую сумму будем возвращать в следующем году‼️

Пример 3🐣. Зарплата большая в месяц по 100 000 руб и 2 детей. Работают оба.

📍до 24 года.

1400 + 1400= 2800 руб

2800*13%=364 руб

350 000 : 100 000= 3 месяца

3*364 руб=1092 руб. Такая сумма к возврату на одного родителя.

📍с 25 года

1400+2800=4200 руб

4200*13%=546 руб

450 000 : 100 000=4 месяца

4*546=2184 руб. Такую сумму можно получить на одного родителя.

Резюмирую:

При высокой заработной плате стандартный вычет не чувствуется.

При предоставлении работодателем сумму никто дополнительно не платит, а налог 13% удерживают с расчётом предоставления стандартного вычета.

Кстати, можно вычет расчитать самостоятельно:

1⃣берем 2 НДФЛ

2⃣находим пункт 4. Если там пусто, то пункт 3 для вас

3⃣находим в поисковике онлайн калькулятор стандартного вычета и производим расчёт.

🐣либо можно обратиться ко мне и я вам посчитаю‼️

Остались вопросы❓❓❓

Спасибо за ваши реакции ❤