Как высчитывают подоходный налог при покупке квартиры в кредит?

Девочки, помогите понять, как подоходный налог правильно будут высчитывать?
Молодая семья, нуждающиеся в улучшении! Хотим купить квартиру без льгот. В основном расчет будет за счет кредита. Значит, подоходный будут высчитывать только за ту сумму, что наличкой внесем?