🎓С началом учебного года многие родители повели своих малышей в детский сад, к репетиторам, художественные, спортивные, музыкальные и автошколы и другие образовательные учреждения!

Если вы хотите вернуть часть налога (13%) от этих расходов, тогда в первую очередь, при поступлении в образовательные учреждения, спросите - имеется ли у них лицензия, на осуществление образовательных услуг!

В соответствии с пп.2 п.1 ст. 219 Налогового Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Ст.219 НК не делает различий между государственными и частными образовательными организациями.

Налоговый вычет за платный детский сад (и другие образовательные учреждения) оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

✅ Наличие лицензии.

Многие заведения оформляются как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми, при этом лицензии на образовательные услуги у них нет. А если нет лицензии, значит и обучать детей в таких учреждениях по закону нельзя.

✅ В договоре с частным садиком или другим учреждением, стоимость образовательных услуг должна быть выделена отдельной строкой.

Если стоимость обучения, питание и присмотр за ребенком прописаны одной суммой, налоговая в вычете откажет.

Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/124@. (Письмо прилагается).

💰Так же, законом установлен лимит расходов, с которых положен возврат - 50 000 рублей на каждого ребенка, даже если Вы заплатили за обучение 1 ребенка 100 000 рублей за год, вернут только с 50 000 рублей, а это 6 500 рублей (50 000*13%=6 500) за каждого ребенка на обоих родителей.

Вычет рассчитывается в рамках календарного года, т.е. учитываются все Ваши расходы на обучение и доходы в одном календарном году.

Например, если расходы были понесены в 2018 году, но в том году не было официального дохода (официально не работали, ИП, в декретном отпуске и т.п.), облагаемого НДФЛ по ставке 13%, то вычетом воспользоваться не получится.

Можно распределить вычет на супруга папу ребенка, в случае официального заработка.

Подать декларацию и вернуть деньги можно в году, следующим за годом оплаты. Например, оплатили в 2019 году – декларация за 2019 год подается в налоговую в 2020 году. Учесть можно не более 3 последних лет, т.е. сейчас можно оформить вычет за 2017,2018 и 2019года. Если оплата была ранее 2017 года, то вернуть уже ничего нельзя.

📂Документы, подтверждающие право на вычет:

– Договор с учебным заведением;

– Платежный документ, подтверждающий оплату обучения;

– Лицензия учреждения;

– Свидетельство о рождении ребенка;

– Справка об очном учреждении, в случае отсутствия формы обучения в договоре;

– Справка 2-НДФЛ, за тот год, в котором произведены расходы.

При возникновении вопросов или нужна консультация - пишите в сообщения группы ссылка