Аватар
Оксана Ефримиди
avatar
Выделили доли детям и продали квартиру. Налоговая требует 13%. За что?

Когда семья, которой дали материнский капитал, выделяет доли детям, налоговая узнает об этом. И когда детские доли продаются, она тоже узнает и видит даты: сколько времени прошло от покупки до продажи.

И как бы это ни казалось странным, но при продаже раньше минимального срока у детей возникает обязанность подать декларацию и начислить налог. То есть вы просто соблюдаете формальности и выделяете детям кусочек общей квартиры, которую купили, например, пять лет назад. А при продаже государство хочет от вас 13% этих долей. При этом расходы на покупку квартиры дети учесть не могут. Как правило, родители дарят им доли или выделяют по соглашению.

Получается, что дети стали собственниками какой то доли в квартире, — расходов у них при этом нет. А потом эти дети в том же году продали свои доли. И налоговая говорит: дети были собственниками меньше минимального срока, мы ждем от них декларацию и деньги. Родители, конечно, в шоке: какую еще декларацию от детей? Но формально налоговая права.

Право собственности несовершеннолетних детей считается не с того дня, когда родители купили квартиру, а с того, когда детям выделили в ней доли.

Что делать? До 30 апреля года следующего за годом продажи вы должны подать декларацию 3-НДФЛ от имени маленьких детей. И указать в ней доход — размер стоимости доли каждого ребенка. Если вы так не сделаете, вам выпишут штраф — минимум 1000 рублей. И платить его придется родителям, а декларацию все равно потребуют.

Как снизить налог при продаже детских долей?
При продаже имущества раньше минимального срока владения можно использовать вычеты, которые уменьшают доход:

1) В сумме расходов на покупку доли. У детей их нет, так как они ничего не платили.
2) В размере миллиона рублей без подтверждения расходов. Вот это вариант.
Доход от продажи детских долей можно уменьшить на сумму вычета. А вот как именно, это зависит от оформления продажи.

Если продать долю по отдельному договору, тогда у каждого ребенка вычет составит миллион рублей. Это пригодится тем, кто выделяет детям большие доли — например, 25%. Но нужен именно отдельный договор. Так делают редко, но это законная схема.

Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми. Его дадут не каждому ребенку, а миллион рублей на всю квартиру. Общую сумму вычета распределяют пропорционально долям в квартире.

При продаже детских долей придется начислить налог с разницы между стоимостью доли и вычета при продаже.
💡Но и его можно уменьшить до нуля, если использовать право на имущественный вычет при покупке квартиры, которое возникло у детей. Даже если они еще маленькие, фактически они потратили свой доход от продажи одной доли на покупку другой доли. Привязки к возрасту для вычета при покупке жилья нет.
А по декларации будет взаимозачет налога к возврату и той суммы, которую вы должны заплатить в бюджет. Это кажется не очень справедливым, но так работает закон и это нужно учитывать при распределении долей и последующей продаже.

Если остались вопросы, или хотите пообщаться с консультантом на тему законного уменьшения суммы налога при продаже жилья - пишите в сообщения группы ссылка
4.4 года

Лучший комментарий

Аватар
verni_nalog_3_ndfl

29.09.2019 произошли колоссальные изменения!
Пишите, кому надо посчитать налог!

4.4 года Нравится Ответить

Комментарии

Аватар
verni_nalog_3_ndfl

29.09.2019 произошли колоссальные изменения!
Пишите, кому надо посчитать налог!

4.4 года Нравится Ответить